文档介绍：发货与应收款的管理制度为了加强对浙江桝股份有限公司(以下简称公司或本公司)销售与收款业务的内部控制,预防销售与收款过程屮的各种弊端,提高销售与收款业务的质量,根据《屮华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范一基本规范》等法律法规,制定本制度。木制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为,包括接受客户订单,核准客户信用,签订合同,发运商品,收取款项,开具销***等内容。第二章各相关部门职责划分参与公司销售与收款业务的主要部门为各销售部门、财务部及运输部门,各部门主要职责如下:中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范一基本规范》等法律法规,制定本制度。本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为,包括接受客户订单,核准客户信用,签订合同,发运商品,收取款项,开具销***等内容。第二章各相关部门职责划分参与公司销售与收款业务的主要部门为各销售部门、财务部及运输部门,各部门主要职责如下》,由业务部门和财务部门各备存一份。第十条;初期信用额度的确定应遵循保守原则,根据过去与该客户的交往情况(是否通常按期回款),及其净资产情况(经济实力如何),以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业Z间有没有法律上的债务关系(潜在或有负债)等因素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%,如新客户确实资信状况良好,须提高信用额度和延长信用期限的,必须经”市场管理委员会”形成一致意见报请总经理批准后方可。第^一条:客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整,公司市场管理委员会应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。第三章:产品销售赊销的管理第十二条:在市场开拓和产品销售中,凡利用信用额度赊销的,必须由经办业务员先填写赊销的”开据发票申请单”,注明赊销期限,由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后,财务部门方可开票,仓库管理部门方可凭单办理发货手续;第十三条:财务部门内主管应收帐款的会计每十夭对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况,严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限10内仍未回款的,应及时告知财务经理,并及时汇总通知业务部门负责人立即联系客户清收。第十四条:信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况,严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限10内仍未回款的,应及时告知财务经理,并及时汇总通知业务部门负责人立即联系客户清收。第十四条》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限,并在期限内负责经手和关账款的催收和联络。如超过信用期限者,按以下规定处理:超过1・10天时,由经办人上报部门负责人,并电话催收;超过11・30天时,由部门经理上报主管副总经理,派员上门催收,并由业务部门对经办人给予相应惩罚;超过61・90天时,并经催收无效的,由业务主管报总经理批准后作个案处理(如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式),并由业务部门对经办人给予相应惩罚;第二十条:业务貞在外出收帐廉童仔细核对客户欠款的正确性,不可到客户处才发现数据差错,有损公司形象。外出前需预先安排好路线经业务主管同意后才可岀去收款;款项收回时业务员需整理已收的帐款,并填写应收帐款回款明细表,若有折扣时需在授权范围内执行,并书面陈述原因,由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。第二-条:清收帐款由业务部门统一安排路线和客户,并确定返回时间,业务员在外清收帐款,每到一客户,无论是否清结完毕,均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。任何人不得借机游山玩水。第二十二条:业务员收浪时应收取票据,若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否止确无课,如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名,并查询银行确认汇票的真伪性;如为汇票背书时要注意背书是否清楚,注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致,廿书印章名称是否为发票印章名称一致。第二十三条:收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意,现场不得以现金找还客户,而应作为暂收款收回,并抵扣下次帐款;第二十四条:收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题,在业务权限内时可立即同意,若在权限外时需立即汇报主管,并在不超过3个工作日内给客户以答复。如属价格调整,回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录;第二十五条:业务人员在扁着产品和清收帐款时不得有下列行为,一经发现,一律予以开除,并限期补正或赔偿,严重者移交司法部门。1、收款不报或积压收款。2、退货不报或积压退货。3、转售不依规定或转售图利。第五章:坏账管理制度第二十六条:业务人员全权负责对口己经手赊销业务的账款回收,为此,应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问,每季度不得少于两次),访问客户时,如发