文档介绍：一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、 收现手人签名根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经»在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——将收据第②联(或发票联)给交款人一一凭记账联登记现金流水账 登记票据传递登记本 将记账联连同票据登记本传相应岗位签ra收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。2、 付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——检查并督促领款人签名——据记账凭证金额付款»在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 登记现金流水账 将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)f在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账 登记票据传递登记本 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金 安全妥善保管现金、准确支付现金一送存银行注(1)下午下班后,现金库存应在限额内。亠及时盘点现金»下午3:30视库存现金余额(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票f核查和补填进账单f上午上班时交主管岗背书f送交司机进账及取回单f整理从银行拿回的回款单据—将第一联与回执粘贴在一起f在微机中编制回款登记表并共享一-打印一-将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——填写进账单——进账——回单——登记票据传递登记本——相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——登记票据传递登记本——传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票(汇票、电汇)——登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)a加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——传相关岗位制证 材料核算岗(材料采购)f成本核算岗()»管理费用岗(管理部门用款)>销售费用岗(销售部门用款) 工资福利岗()»及固定资产岗((1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。(2) 开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。(3) 有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——填写进账单——连同工资盘交司机送南湖建行——登记支票使用登记本支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——工资福利岗注(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 填写进账单 交司机送银行倒进账——登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——工资福利岗(4) 还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 >登记单据传递登记本——传管理费用岗(5) 交税①完税收到税务岗位传来的***(附付款审批单) 填写划款行银行账号及进单进税卡凭税务岗填写的付款审批票——填写进账单f交司机送银行进账f凭回单及支票存根登记支票使用登记本f传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完***和税卡划款编制凭证(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。3>根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。4>熟练掌握公司各银行户头()。(三)工作要求2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。4>坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。5>随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。6>树立良