文档介绍：:..票据管理规范第1章总则第1条为加强对与资金相关票据的管理,规范各种票据的领用、保管、使用等事项,特制定本制度。笫2条木制度适川于与资金相关票据的业务办理。第2章票据的领用、保管与使用第3条出纳人员在向开户银行领购支票时,必须得到资金主管与财务经理的授权审批。第4条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。第5条出纳人员负责建立票据登记薄,保管相关的票据。第6条企业的各类业务往来原则上使用转账支票,确需签发现金支票的,则需上报财务经理批准。笫7条有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”,注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。第8条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见,审核无误后盖章签发,并在“票据签发登记薄”上记录。第9条出纳人员必须按照支票的序号签发支票,不得换本或跳号签发,否则后果由出纳人员承担。第10条出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。第口条票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字,耒使用的票据与使用过的票据存根、相关使川凭证应亦XX天之内交予出纳人员进行票据注销登记。第12条出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销口期,逾期不办理票据注销业务的票据领川人,岀纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。第13条票据领用人妥善保管相关票据,不得将票据折叠、污损、丢失。第14条票据领用人不得将票据借给他人或擅口改变用途及使用限额,否则财务人员不予报销,山此引发的后果山领用人承担。笫15条出纳人员不得签发印章齐全的空H支票,确需签发的应该得到财务经理的批准,并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发H期、最高限额及报销日期,不能确定收款单位名称的必须注明签发II期、最高限额•报销H期,逾期未用的转账支票需及时收回注销。第16条出纳人员签发票据吋用碳素笔填写,数字一律采用银行规定的人写汉字表示,日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴,票据填写日期必须是支票签发当日,不得推前或推后,因不按规定填写、被人涂改冒领的,由签发人负全责。第17条出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信川;不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据;不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。第18条为方便企业财务报表的编制,财务部定于每月XXH停止签发票据,各相关票据领川人要安排好票据的使用,提前或推后请签。第3章票据的遗失处理与核销第19条票据的保管、领用人员必须保管好栗据,若不慎遗失,山当时的持票人负全责。,持票人应立即上报财务部,财务部及时联系银行采取措施。,持票人应立即联系收款单位请求协助防范。,持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。银行不予挂失的填明收款单位与收款人的银行汇票,持票人遗失此类银行汇票吋,立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。第21条票据的核销必须经过相关管理层的批准并指定核销H期,任何人不得擅口销毁票据。笫22条票据核销时由财务经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等,确保票据是使用