文档介绍：:..行政事业单位内控制度第一章总则第-条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率,保障本单位财务会计管理的合法合规,财务报告及相关信息真实完整,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号),现制定“XX市行政事业单位财务会计内部控制制度第二条本制度适用于XX市所管辖的行政事业单位。第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、 认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理,搞好会计核算。2、 管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,制定本部门的财务管理办法和实施细则,并组织实施。编报部门预算,审查核定年度预算,做好相关资金的综合统筹平衡工作。3、 按照《会计法》的要求,认真做好记账、算账,做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;口清月结,按期报账。4、 按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支,考核资金使用效果,充分利用财务数据,客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析,及时为领导提供准确数据。5、 负责债权、债务工作,加强固定资产管理,维护国家财产的安全、完整。6、 按照会计档案管理制度,负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。7、 负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。8、 负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。9、 组织木单位及系统财务人员,学习国家财政法规制度和现代化财务管理。10、 接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开,接受社会监督。第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、 管理原则:严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核,加盖戳记、编证入账,账账核对、日清日结,查核限额、及时存取,严禁“白条J不得坐支,禁止违规大额提现,严防挪用、确保安全。2、 开支范围:⑴职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金;(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出;(5)出差人员必须随身携带的差旅费;(6)结算起点以下的零星支出;(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3、 定期盘点现金,做到账实相符。4、 积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和5万元(以人民币为单位,下同)以下的零星购买支出等,一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受理环境等情况,积极扩大公务卡使用范围,尽量减少现金支出。公务卡的使用耍严格按照相关管理办法执行。二、银行存款管理制度1、加强账户管理,按规立办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。2、严格遵守银行支付结算纪律。3、 定期获取银行对账单,查实银行余额,编制银行存款余额调节表。4、 明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,防止空白票据遗失和被盗用。三、印章的管理制度1、 财务专用章应由专人管理,个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁-人保管支付款项所需的全部印章。2、 严格履行签字或盖章手续。第五条预借款管理制度1、 本单位所属科室(单位)借用现金要按规定填写《借款单》,经科室(单位)负责人审签,由财务负责人签字后报主管财务领导审批。办理借款手续时,要出具有关批示或会议通知等相关资料。借用现金的经办人员必须是正式在编人员。非公务活动一律不得借款。2、 办理现金借款时,借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额,借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。除会务资料费外,省内岀差,一般情况下每次每人借款不超过元;省外出差,每人每次不超过元。集体出差的,一般每次借款不超过元。3、 借用现金应在1个月内报销结账。如不能按规定时间报销,应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员,由财务机构通知其所在科室(单位),限期办理报销手续;限期仍未及时报销结账的,从借款人工资中抵扣,直至结清欠款。4、 需要以银行结算方式预付款的,应填写《预付款申请单》经科室(单位)负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。第六条报销票据的管理制度1、 作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定,未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据,一律不予报销。2、 发票或收拯须按规定耍求其全联、逐栏一次性如实开具。其中,发票的“商品名称''栏须开具所购商品具体名称;因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的,须附卖方出具的购物小票或商