文档介绍：扎鲁特旗农电公司财务管理办法(试行)第一章总则第一条扎旗农电公司财务管理办法(以下简称本办法)~是根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《国电东北公司会计核算办法》和《通辽市农电系统财务管理制度》~结合我公司实际情况制定~并报主管财税机关审核备案。第二条本办法制定的目的是规范企业财务管理~强化财务监督~发挥财务管理在经营管理中的作用~理顺和规范公司财务管理的关系~确保企业制定的各项目标的实现。第二章财务管理第三条扎旗农电公司是独立的企业法人~自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束~依法享有法人财产权和民事权力~承担民事责任。其投资成立的通泰电气安装公司公司实行独立核算~但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。第四条农电公司负责人在财务管理上是直接领导者~实行“财务一支笔”签字制度~在严格执行国家法律、法规的前提下~根据公司年初财务预算组织全公司的生产经营。财务部门是资金管理的职能机构~遵循党和国家的各项财经法律、法规~认真处理企业内外各方面的财务关系~做好本企业各项财务收支的预测、计划、控制、核算、分析和考核工作~依法合理筹集资金~进行财务监督~保证资金1合理利用~努力提高企业的经济效益。第五条企业的会计核算方法、填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案、会计工作交接、固定资产管理办法、低值易耗品摊销方法等~严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《会计电算化管理办法》、《东北公司会计核算办法》、《通辽市农电系统财务管理制度》等国家统一的法律、法规以及东北公司、市局制定的具体相关规定执行。第六条企业的财务报告应按照东北电网有限公司统一的报表格式和要求~根据内容完整、核对无误的帐簿记录和其他有关资料进行编制~做到数字真实、计算准确、内容完整~并按规定时间将报表上报市农电公司财务处审核汇总。第七条财务人员必须努力学****政治理论知识~积极钻研财务与税收法律知识~运用现代科学方法进行财务管理~为领导的经营决策当好参谋。第三章资金管理第八条扎旗农电公司负责人是资金管理的第一责任人~总会计师协助负责人管理资金~确保资金安全和提高资金使用效益。财务部门是资金管理的职能机构~负责资金的日常管理工作。第九条严格执行“财务收支两条线”原则~企业生产经营活动中的收入和支出全部纳入财务部门集中统一管理~严禁设置帐外帐~确保资金安全~规避经营风险。第十条按照银行结算制度规定~扎旗农电公司在银行开立基本存款帐户、电费专用帐户和网改资金帐户~基本存款账户是企业的日常结算帐户~电费专用帐户主要核算电费收取~网改资金帐户是网改2资金的专用帐户~实行专户存储、专款专用。为规避资金管理中的风险~根据《现金管理办法暂行规定》~凡银行结算业务~除必须支付现金的零星支出外~同城结算1万元以上必须采用转帐方式~异地结算1万元以上必须采用电汇等银行汇款方式进行结算。第十一条各乡镇供电营业所在本地信用社根据本所的营业执照开立电费专户,电费专户只能用于电费的划转业务~不得支取现金~不得坐支现金。第十二条资金的管理中~各部门、供电所安排的正常支出~必须上报计划~经分管局长审核~局长批准~财务部按计划安排资金。超计划的支出要分析原因~经分管局长审核~局长批准~财务予以报销。第十三条生产部门、供电所设备、