文档介绍：财务管理暂行规定为了保障公司生产经营冃标的顺利实现,努力做到“管而不死,活而不乱”,在财务管理中切实贯彻“公开、公正、公平”三原则,提高财务管理工作的透明度,强化民主管理意识和监督机制,达到总结经验,吸取教训,提高效益的目的,兹将加强财务管理工作有关问题规定如下:一、资金投入资金投入一定要坚持“总量控制、计划使用、量入为出”的原则,做到“三保一压”即:保生产、保重点、保急需,压缩一切非生产性支开。树立全局观念,资金效益观念。按月、季安排资金计划,坚持“一枝笔”批款,防止乱开口子、乱批条子,堵绝计划外支出,努力使资金的使用严格纳入“事前计划、事中调控、事后算帐”的良性轨道,最大限度提高资金的使用效果。1、计划编报:按照业务归口管理要求,各单位在用设备由使用单位维护,由设备部管理;行政备品,办公用品由综合办公室管理;生产所需原材料,工器具由供应部管理;各单位需要购置时,必须事先向归口管理部门申报购置计划,并详细注明:名称、规格、型号、数量、单价、金额总量、用途及需用时间等项内容。管理部门接到购置计划后,首先,应认真核对库存物资,凡是库存有的和可以代用的(不影响使用效果和不造成浪费的的前提下),应首先领用库存以发挥现有物资的的效能,缓解资金压力。其次,各单位将申报的购置计划(含订货合同)报财务部,经财务部汇总后报总经理审批,经审批的购计划由财务部组织资金实施。各单位生产经营所需资金(上述购置金除外)如:工程款、租赁费、差旅费等由各部门经办人员据实填报用款计划,并经单位领导审签后报财务部,以便统筹安排。资金计划应严格按照生产经营规模,进程及费用标准计算申报,不得随意夸大虚构,也不得缺项、漏报,以保证计划的严肃性和可行性。2、借款及审批(1) 专职采购人员借款。根据汇审后的购置计划所需资金填写借款单,经所在部门领导,财务部审签并经分管经理或总经理审批后方可履行借款手续;对以银行转帐支票方式支付或需要汇往外地的款项目,必须由经办人在借款单上注明对方单位全称、开户银行、银行帐号、用途以及金额的大小写等关键内容,以便办理快捷、准确,查询有据。(2) 出羞借款。员工因公出差借款,必须经所在部门领导批准(省内出差由各单位领导审签并经付总经理批准,省外出差要由总经理批准),在定人员、定地点、定行车(船)路线的前提下,测算借款额,由经办人员填写内容齐全的借款单履行借款手续。为了保障安全,减少不必要的损失,对到外地出差时间较长,费用数额较大的借款,建议采用分次借款或采用银行汇款的方式。上述个人借款均以公司工作业务需要为前提基础;对员工纯个人借款,原则不予批准,特殊情况必须经总经理批准,方可借支;所有个人借款,必须按照上述规定履行审批手续并注明计划还款时间和方式,否则,不予借款。各级领导要个司其职,认真负责,不得越权批款。二、财务审批及报帐财务工作必须统一管理,严格尊照国家有关财经法纪和费用标准,任何人不得巧立明目,擅自提高费用标准,乱挤、乱摊成本;对规定的审批程序必须坚持照章办事,严格把关,公平对待,确保财务核算的及时,准确,合法与规范。1、 采购人员报帐。采购人员报帐必须发货票,入库验收单对应齐全,核对准确无误并经单位领导审批,若是设备购置还必须经主管设备部门,人员登记认可后方能履行报帐手续;采购人员业务要及时办理,及时报帐,对帐不拖拉。2、 员工因公出差报帐及还款。员工出