文档介绍：浙江绿城房地产开发有限责任公司固定资产管理规程文件编号:GT/FC●05●01修改状态:A/0管理状态:分发号:编制:许洁日期:2000年12月23日审核:李明日期:2001年01月16日审批:寿柏年日期:2001年01月19日发布日期:2001年01月21日实施日期:2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号:GT/FC●05●01页码:固定资产管理财务规程修改状态:A/0确保固定资产购置、报废和盘点各个环节中都能得到合理、有效的控制,使固定资产得到更充分利用、更合理控制。适用于固定资产购置、调拨、报废和盘点各环节全过程。,并负责所使用的固定资产的保管、报废经办工作和盘点的协助工作;,负责固定资产的统一购置、报废审批手续、登记固定资产台帐、盘点及整理工作;,固定资产的帐面管理,购置、报废的帐务处理工作;年底协助综合管理部盘点,及盘点后的帐务处理工作;《固定资产工作流程》图:单位价值在2000元以上(包括2000元)使用年限在一年以上的物品,如建筑物、车辆、办公设备等。:包括购置、其他公司无偿拨入、捐赠取得。:所需部门根据实际工作需要,出具固定资产申购报告,报送综合管理部;、有无必要购买,结合公司现有总资产情况判断是否可以调剂,资产管理员和部门经理签署意见,报总经理或董事长批复,由综合管理部专人负责购置;,由综合管理部资产管理员验收,并负责领用手续及登记固定资产台帐;有关资产的使用说明等资料应由综合管理部资产管理员保管,使用人留复印件;:综合管理部填制《费用支付申请表》浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号:GT/FC●05●01页码:固定资产管理财务规程修改状态:A/0附申请报告、发票(发票需由部门使用人、综合管理部资产管理员签字)报部门负责人审批后,经总经理或董事长或其授权人批复后,递送至财务管理部会计处;:审批程序是否符合公司规定、发票是否合法、是否有验收人、使用人签字、有无附有申请报告;审核后交财务管理部负责人审批,出纳付款;《费用支付申请表》附申请报告、发票等附件开具支票,并盖好支票财务专用章后交由会计复核会计复核无误盖支票法人章,交出纳付款;收款人在支票备查登记簿中签领;出纳在记帐凭证附件上盖付讫章,并将支票存根粘贴在记帐凭证附件后;《费用支付申请表》附申请报告、发票等编制记帐凭证;,出纳及时登记银行存款日记帐。、(无原值,综合管理部同财务管理部根据市场同类资产的市价、固定资产层新度给予估价)、新旧程度、使用人等资料,并将上述资料及时报送财务管理部,同时登记固定资产台帐;,及时登记固定资产、资本公积明细帐。、报废程序,填制《闲置固定资产明细表》经所在部门负责人审批后,上报综合管理部资产管理员;,是否的确闲置不用,并将各部门上报的《闲置固定资产明细表》进行汇总,交财务管理部会计核实后,提出处理意见报告,呈报公司领导审批;,并及时将变卖处理收款单据、款项及批复后的处理意见报告附《闲置固定资产明细表》递送计划财务浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号:GT/FC●05●01页码:固定资产管理财务规程修改状态:A/0部。同时登记固定资产台帐;d