文档介绍：吉林省水利厅关于印发吉林省水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法的通知各市州、县(市)水利(水电、水务、水产)局,厅宜有关单位,厅机关有关处室:为进一步加强和规范全省水利水电基本建设项目竣工决算审计,强化水利水电基本建设项冃管理,根据国家和省冇关规定制定《吉林省水利基木建设项冃竣工决算审计暂行办法》O现印发给你们,请在工作中贯彻执行,并将执行中意见或者建议反馈到省水利厅。附件:《吉林省水利基本建设项冃竣工决算审计暂行办法》吉林省水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法第一章总则第一条为进一步加强全省水利水电(以下简称“水利”)棊木建设项冃管理,规范水利基木建设项目竣工决算审计,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《水利部关于水利基本建设项冃竣工决算审计暂行办法》等冇关法律、法规和规章的规定,结合我省水利建设实际,制定本办法。第二条本办法适用于国家和省投资为主或者参与投资的大中空(包括新建、续建、改建、修复)水利基本建设项目和技术改造项目。第三条本办法所称水利基本建设项目竣工决算审计,是指水利基本建设项目竣工验收前,水行政主管部门审计机构对其竣工决算的真实性、合法性和效益性进行的内部审计监督。第二章审计内容第四条水利基本建设项目竣工决算审计内容包括:水利基本建设项目竣工财务决算报表审计、水利基本建设项冃投资及概算执行悄况审计、水利基本建设项冃合同管理审计、水利基木建设项目建设支出审计、水利基本建设项目交付使用资产审计、水利基木建设项目未完工程及所需资金审计、水利基本建设项目建设收入审计、水利基本建设项目结余资金审计、水利基木建设项目招投标执行悄况审计、水利基木建设项目移民资金决算审计等。第五条水利基本建设项1=1竣工财务决算报表审计的主要内容:(一)“水利基本建设竣工项目概况衣”、“水利基本建设项目财务决算表”、“水利基本建设项目年度财务决算表”、“水利基本建设竣工项口投资分析表”、“水利基本建设竣工项目成本表”、“水利基本建设竣工项目预计未完工程及费用表”、“水利基本建设项目待核销基建支出表”、“水利基本建设竣工项目转岀投资表”、“水利基本建设竣工项目交付使用资产表”等编制的真实性、完整性和合法性;(二)竣工财务决算说明书的真实性、准确性及完整性。第六条水利棊本建设项口投资及概算执行情况审计的主耍内容:(一) 项目投资计划下达执行情况,包括各种渠道投入的资金情况,资金到位情况以及不到位的数额及原因;(二) 概算审批、执行的真实性和合法性;(三) 概算调整的真实性和合法性,包括概算调整的原则、各种调整系数、设计变更和估算增加的费用等;(四) 实际投资完成额;(五) 核实建设项目超概算的金额,产牛的原因,并审查扩人规模、提高标准和计划外投资的情况;审查弥补资金缺口的来源,有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的情况。第七条水利基本建设项目建设支出审计的主要内容:建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出、其他投资支出、待核销基建支出和转出投资列支的内容和费用的真实性、合法性和合理性。第八条水利基木建设项目交付使用资产审计的主要内容:(一) 交付使用的固定资产、流动资产是否真实,手续是否完备;(二) 交付使用资产是否符合条件,有无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况;(三) 交付使用的无形资产的计价依据是否准确合理合规;(四)