文档介绍：货币资金管理办法(2)浙江希伯伦科技有限公司货币资金管理办法一、现金管理1、根据国家《现金管理暂行条例》的规定,公司可以在下列范围内使用现金:(1)职工工资、津贴、补贴、奖金;(2)个人劳务报酬;(3)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出;(4)向个人收购农副产品和其它物资的价款;(5)出差人员必须携带的差旅费;(6)结算起点以下的零星支出;(7)总经理或董事长批准的其他开支。前款结算起点定为18><#004699'>0<#004699'>0<#004699'>0元,结算起点的调整,由董事长确定。2、除本规定第一条外,出纳支付个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以转账方式支付,确需全额支付现金的,经主管会计审核,财务总监批准后可支付现金。3、日常零星开支所需库存现金限额为5<#004699'>0<#004699'>0<#004699'>0元,超额部分应存入银行。4、出纳员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经财务总监批准。5、出纳员从银行提取现金,应当填写“领款凭证”,并写明用途和金额,由财务总监批准后提取。6、符合本规定第一条的,凭“领款凭证、出差费报销单”等支付凭单,按公司规定的审批手续签字后由出纳员支付现金。7、工资由办公室专人负责,依据上月考勤记录及各部门每月提供的其他记录进行编制,并经财务总监审核,董事长签字确认后,于次月3<#004699'>0日由出纳员按时提款或转账发放上月工资。8、出纳员应当建立健全现金收支备查登记簿,逐笔记载现金收支。做到日清月结,每日结算,帐款相符。二、现金收入的管理1、现金收入按实际发生额开具收据或发票。2、一般情况下,出纳员收款时只允许收转帐支票、现金支票、银行汇票,银行本票等有效合法票据,如对方支付现金时,必须将款项直接交到公司财务部出纳员处;或由付款方将现金直接存入公司指定的、以公司名称开立的银行账户中,凭银行出具的缴款单由出纳员开具收款收据。3、收入取得的现金应于当天送存银行,有特殊情况可于第二天早晨送存银行;不得坐支现金收入。三、现金借款程序及管理14>>.小额现金(3<#004699'>0<#004699'>0元以下)的支付,原则上采取先垫支后报销的方法。2>.借支现金应先填写“领款凭证”,详细写明借款日期、借款人姓名、借款用途及金额,按公司有关规定进行签字审批后,到财务部出纳员办理借款。3>.财务部出纳员接到借款的“领款凭证”后,审核审批手续齐全无误后付款。4>.借款人借用公司现金,应及时按用途使用,未经批准,不得改变借款用途。5>.借款人应于借款后3日内(出差人员返回后3日内),办理报销冲账手续,否则,财务部有权拒发新的款项。6>.报销时应先填写报销单,将取得的合法票据按财务部的要求进行粘贴,详细写明款项用途、单据张数、款项金额(购买物品应有物品使用人的验收签字或入库手续),按公司费用报销的有关规定进行审批签字,之后将报销凭单交财务部出纳员办理报销手续,出纳员复核金额和票据张数无误后予以报销,需要冲帐的开具收据。7、借款人应保证款项的安全,如有意外发生,由借款人自己负责。8>.现金应由出纳员负责保管,存放在保险柜里,保险柜密码应保密,不得转托他人,如有意外发生,由出纳员负责。9>.由于库存现金额