文档介绍：--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________中国滦河国际投资控股公司对外投资管理办法中国滦河国际投资控股公司对外投资管理办法***管理咨询公司二○○四年三月目录第一章总则 1第二章对外投资的组织 3第三章对外投资方式 4第四章对外长期投资的审批 5第五章对外长期投资管理 8第六章短期投资管理 12第七章对外投资损失责任追究 13第八章附则 14总则目的为规范中国滦河国际投资控股有限公司(以下简称“滦河国际“)对外投资活动,提高资金运作效率,保证资金运营的安全性、收益性,实现对外投资回报最大化,根据《公司法》、公司章程和国家相关法律法规的要求,制定本办法。对外投资定义本办法所指的对外投资,是公司根据国家法律、法规规定,为获得投资收益,或者为谋求其他利益,将公司货币资金、有价证券,房屋、设备、存货等实物资产和土地使用权、专有技术、专利技术、商标使用权等无形资产以及其他资本形式,让渡给公司外其它法人、自然人而获得另一项资产的行为,包括股权投资和债权投资,其行为表现为投资兴办经济实体、证券市场上市、股权转让、委托贷款、购买股票或债券等。对外投资主体滦河国际、事业部都可以是对外投资主体,根据《公司法》等有关法规以其出资额承担有限责任。投资的目的有效地利用资金或其他资产,进行适度的资本扩张,为公司发展新的利润增长点,获取较好收益,确保资产保值增值。对外投资管理原则公司的对外投资实行集中决策、统一管理、加强监管、突出效益的原则。通过对对外投资的集中管理,落实出资者和经营者的责任,加强出资者的监督力度,实现公司的战略目标,确保公司整体效益最大。(一)必须遵守投资所在国家的法律、法规,符合其产业政策;(二)必须符合公司的发展战略;(三)必须规模适度,量力而行;(四)必须坚持效益原则,原则上长期投资收益率不应低于公司的净资产收益率。适用范围本办法适用于滦河国际的一切对外投资行为。对外投资的组织公司对外投资管理实行董事会领导下的集中统一的管理体制,公司所有长期对外投资均需董事会批准,短期对外投资按照权限分级审批。对外投资的日常管理由融投资部直接负责,投资委员会负责投资评审,融投资部、财务管理部负责对外投资咨询与日常管理的具体工作。融投资部是长期对外投资管理的办事机构,在主管财务总监的组织协调下,负责公司的对外投资管理日常工作,其主要职责是:负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作。负责向公司投资委员会提交投资意向、立项建议书以及合作方的基本情况等资料,在董事会决议通过后,负责编制详细可行性研究报告。编制公司年度对外投资总结报告。负责投资项目的具体实施;对投资项目进行管理;负责投资项目所需资金的筹措;建立健全投资项目的进入和退出机制;对拟退出的项目进行评估等。财务管理部负责对外投资的资产管理工作。融投资部负责资金筹措,财务管理部协助办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等。融投资部负责公司短期投资的相关工作和相关事宜。对专业性较强或较大型投资项目,其前期工作应组成专门项目可行性调研小组来完成。审计部负责对项目的事前效益审计、日常审计、协议、合同审察等。对外投资方式对外投资应以公司的发展战略为出发点和依据,在战略的框架内筛选项目,并依据战略目标对对外投资实施进行管理。对外投资方向通过公司的人才、资金、技术和品牌优势在各产业领域内进行寻找合适的投资目标,目标能够给公司带来高额的领润。对外投资方式公司的对外投资采取以直接投资和间接投资(包括以股权、资产形式进行的对外合资成立公司、兼并收购,以及债券投资、股票投资等形式)相结合的方式。短期投资一般包括购买国债、企业债券、金融债券以及股票等。长期投资一般包括:直接出资在国内外创建新的企业实体;出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资法人实体;与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目;以参股的形式参与其他法人实体的生产经营;并购。直接对外投资项目应按现代企业制度采用有限责任公司或股份有限公司形式。对符合公司发展战略的对外投资项目一般要处于独资、控股或相对控股地位。公司累计对外投资总额不得超过公司净资产的50%。对外投资必须列入公司预算中。以非货币性资产对外投资时,应聘请社会中介机构对有关资产进行价值重估,以评估结果作为计价基础,确认投资价值。对外长期投资的审批对外投资项目的审批程序鉴于目前滦河国际对外投资业务刚刚开始起步,对对外投资业务实行逐级审核、董事会最终审批的程序。(运行一段时间以后,可以采用分级授权审批的形式)滦河国际所属事业部均可提出对外投资项目,报公司融投资部备选。融投资部负责积累对外投资预选项目,根据公司发展战略