文档介绍：控股公司法定代表人任期经济责任审计办法第一章总则第一条为加强AAA地产开发有限公司(以下简称“公司”)之控股公司法定代表人任职期间的经济责任审计,健全企业法人制度,完善B我约束机制,分清经济责任,促进金业健康发展,根据《中华人民共和国审计法》、国家审计暑《关于内部审计工作的规定》以及《AAA地产开发有限公司内部审计制度》的规定,结合公司实际情况,制订本办法。第二条本办法适用于AAA地产开发有限公司之控股公司。第三条控股公司法定代表人在因任期届满提拔、调动、辞(免)职或离(退)休等离开工作岗位询,应当对其任期内的经济责任进行审计。未经市计,不得解除离任控股公司法定代农人任职期间的经济责任。第四条控股公司法定代表人任期经济责任审计主要从经营业绩和管理能力方面检查法定代表人的工作,督促控股公司自觉遵守国家法律法规,促进公司健康发展,为公司总经理和人力资源部门全面考察和合理使用干部提供客观、可靠的依据。第二章审计机构职责、权限第五条公司董事会审计委员会负责对公司总经理任期经济责任审计,审计监督部应配合董事会市计委员会的工作。第六条审计监督部在AAA地产开发有限公司总经理的直接领导下,依照国家法律、法规和政策,通过对控股公司资产、负债、损益的真实、合法和效益情况审计,分清控股公司法定代表人木人应当负有的主管责任和总接责任。第七条审计机构进行法定代表人审计事项,应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则。审计人员依法履行职责,受法律保护。第八条市计机构经济责任审计,具有如下职权:(一) 有权要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等;(二) 审核凭证、账表、决算,检查资金和财产,检测财务会计软件;(三) 对市计涉及的有关事项进行调查;(四) 对法定代表人任职期间的经济责任进行评价;(五) 对违反财经纪律的行为,依法提出处理、处罚决定;(六)法律、法规规定的其他职权。第九条被市计单位应积极配合市计人员进行市计工作。第三章审计内容第十条董事会下达的经济指标完成情况;1、 生产及效益指标;2、 净资产保值增值指标;3、 其他需要考核的经济指标;第十一条 资产使用、管理及效益情况:1、 资产、负债和所有者权益情况;2、 收入、成本费用、损益情况;3、 对外投资、多种经营管理及效益情况。第十二条内部控制制度的建立及执行情况,包括牛:产经营、资产管理、基本建设、对外投资、财务会计、劳动工资等管理制度。第十三条遵守国家财经法纪情况,重点为冇无隐匿收入、挤占成木、截留利润、偷税漏税、拆借资金、私设“小金库”、贪污受贿、损失浪费、滥发奖金补贴和实物等违法违纪行为。第十四条英他需要审计的事项。第四章审计程序第十五条公司人力资源部应于被市计单位法定代表人在因任期屈满提拔、调动、辞(免)职或离(退)休筹离开工作岗位前,提出经济责任审计计划,审计监督部在收到审计函后10天内安排审计。第十六条市计监督部根据市计项目选派市计人员组成审计小组,可视具体情况,经公司总经理批准聘请外部审计机构进行审计,外部市计机构的选样应在董事会审计委员会确定的范围内选取。审计小组应制定审计方案,经审计组长批准后,于审计实施前5口向被审计单位发出市计通知书,同时送达被市计的法定代表人。第十七条被审计单位和法定代农人在收到审计通知书后,要做好准备,并提供任期内以下资料:1、 离任法定代表