文档介绍：--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________工厂财务管理制度工厂财务管理制度工厂财务管理制度 由于经营模式的改变,财务制度也应随着变,根据工厂的现实情况,经研究特拟定相关制度,希各部门遵照执行。本管理制度分为现金管理制度和物料物流管理制度:一、现金管理制度1、 货款管理:对涉及销售收款,销售人员不得接触销售现款,一律由总公司收回;开展销售业务应将赊销和现销分离开来,销售价格、销售条件、运费、折扣必须在销售前办理审批手续;工厂负责方(工厂销售方)无权收回任何货款,具体手续与前期相同。2、 付款管理:当月5日之前把资金使用计划上报总公司,经总经理批准,由财务审核确认。对于工厂外购原材料,包括锂电材料、晶体材料(主材和辅材)等,统一由财务审核,工厂负责方签字后交总公司审批付款。3、 费用支出方式:(1)工资由工厂统计确认报总公司,经总经理批准后,公司财务和工厂财务共同在工厂驻地现场发放职工工资,同时确认职工本人签名;(2)工厂日常的零星开支由工厂财务从总公司按借款备用金2000元处理,每周报销补足,报销单上必须由工厂财务、工厂负责方签字,自行开支;对于超过1000元的款项,必须由公司通过转帐支付,备用金每周与公司结算一次,不得累加,严格执行备用金管理制度。4、 结算管理制度:(1)工厂方负责人自己接单生产的按实际创利计算。若是公司下单,一般情况下,工厂销售价格下降10%;特殊情况下,可能下浮比例大于10%,届时另行规定。(2)工厂每期生产成本=本期生产耗用直接材料+本期生产耗用间接材料+本期直接人工+本期制造费用,生产成本本期按实际成本核算,材料出库价格按个别计价法。(3)工厂每月进行现金、利润核算,以便检验工厂负责人实际经营能力,并上报总公司财务,公司财务进行汇总后报总经理。二、物料物流管理制度:由于工厂实行内部承包,并且所有流动资金都是总公司支付,因此物料物流管理显得尤其重要,根据工厂产品生产流程的特点,工厂有关部门应就以下几方面工作进行配合,并做好核实核对工作∶1、 采购部提供:《月份材料采购数量金额明细表》、《月份(所有材料)应付帐款金额明细表》、《供应商对帐单(含上月余额、本月余额)》。    具体要求:供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对,由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务,公司以此确定供应商货款,确定主材料的本月采购数量;采购以本月采购情况统计表,原材料库以类别材料入库明细表反映。2、原材料库提供:《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存数量明细表》、《月份原材料仓盘点表》。       具体要求:原材料出库必须开领料单,月末编制原材料出库明细表,车间编制原材料领用明细表,两个部门数量必须核对无误。   3、生产车间提供:《月份原材料领用明细表》、《月份成品入库明细表》、《月份车间物料盘点表(按工序流程)》         具体要求:车间每月应编制原材料主料运营情况表,车间的原材料