经营绩效参考指标.doc

文档介绍：--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________经营绩效参考指标经营绩效参考指标类别指标公式单位实际值备注成本1材料成本比重材料成本/制造成本%2人工成本直接人工/制造成本%3制造费用比重制造费用/制造成本%4直接人工工资率直接人工/月总工时元/时5制造费用费用率制造费用/月总工时元/时6销货成本率销货成本/销货金额%7管销费用率管销费用/销货金额%人事1直接与间接人员比直接人员数/间接人员数比数2每人销货金额月销货金额/总员工人数万/人3每人附加价值月附加价值/总员工人数万/人4离职率离职人数/(新进人数+期初人数)%5缺职率缺勤工时/应出勤总工时%6加班率加班工时/应出勤总工时%7人事费用比率用人直接相关费用%8劳动分配率用人直接相关费用/附加价值%9人事费用相关倍数用人直接相关费用/薪资倍数营业1市场占有率公司销货金额/总市场销纲金额%2市场集中度前三大地区销货金额/总销货金额%3客户集中度前三大客户销货金额/总销货金额%4产品集中度前三在产品销货金额/总销货金额%5新客户开发率新客户数/总客户数%6旧客户流失率流失客户数/总客户数%7订单出货比订单金额/出货金额比数8销货金额年成长率(本期-前期)/前期销货金额%9每客户客诉次数客诉次数/总客户数次/户10损益平衡销货金额固定成本/(1-变动成本/销货金额)万元11毛利率销货毛利/销货金额%12单价呆帐金额/销货金额元13呆帐率呆帐/金额销货金额%14应收帐款日数(应收帐款/年销货金额)*365天15逾期帐款比率逾期帐款/应收帐款%1生产达成率实际生产量/计划生产量%2交期达成率准时批数/应出货批数%3产能负荷率实际生产量/规划产能生产量%类别指标公式单位实际值备注生产4成品产出率产出数/投入数%5直接每人产量实际生产量/直接人员数台/人6直接人员加班率加班工时/应出勤总工时/加班费/总薪表%7设备稼动率稼动工时/设备总工时%8人员有效率有效工时/直接人员总工时%9生产效率∑(标准工时*实际产出数)/有效工时%10经营效率∑(标准工时*实际产出数)/直接人员总工时%品质1进料批退率批退数/进料批