文档介绍：学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,提供阅览服务,并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。学校可以为存在馆际合作关系的兄弟高校用户提供文献传递服务和交换服务。(保密的学位论文在解密后适用本授权说明)学位论文作者签名:荔宏导师签名:签字日期:函,尸年/月占f日签字日期:o'0fq-年∥月毯一日万方数据学校代码:pany作者姓名:苏宏导师姓名:高莹专业学位类别:工商管理学号:12125450职称:副教授学位级别:硕士北京交通大学2014年6月密级:公开万方数据致谢历经五次大的修改,多次小改,终于完成了本论文。看着最终定稿的论文,我是感慨颇多。为了完成选定的课题,我查阅了大量的书籍、资料、文献,对内部控制理论有了深入的了解,结合自己对公司实际情况的了解以及和专业咨询机构沟通掌握的信息,综合形成了本论文。在此过程中,很多老师、同学为我的论文写作提供了无私的帮助,在此表示深深的感谢。首先,感谢我的导师高莹教授在我论文写作过程中的悉心指导。从选题、准备材料,到论文写作方法、论文结构框架、逻辑关系等,高莹教授都提出了宝贵的意见,教授严谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响。在此衷心感谢两年来高莹教授对我的关心和指导。其次,在撰写论文期间,孙建国、王风发、刘鲁彬、马坤等同学对我论文中的H公司内部控制研究工作给予了热情帮助,在此向他们表达我的感激之情。同时,也非常感谢我的家人,他们的理解和支持使我能够在学校专心完成我的学业。最后,感谢H公司的同事和咨询机构的朋友,他们提供的资料形成了我论文的第一手资料,构成了论文的基础。万方数据摘要内部控制是市场经济高度发展的必然产物,是现代企业管理架构的重要组成部分。在经济全球化的现代社会,企业面临的风险具有种类繁多、发生频繁、潜在损失巨大等特点,通过建立、健全内部控制体系,评估企业面对的各种风险,制定相应的应对措施并在企业运行中有效的实旌,能够有效的提高企业抵御风险的能力,降低突发事件给企业带来的损失,有助于企业目标的实现。“幸福的家庭都是相似的,不幸的家庭各有各的不幸",类似的规律同样体现在企业经营成败中:成功的企业原因各有不同,失败的企业原因都是相似的。安然、世通、巴林银行、大和银行、科龙、中航油等事件的发生,给全世界带来巨大的影响和冲击,理论界痛定思痛,深入分析上述事件发生的本质原因,在此基础上进行理论升华,提出了内部控制理论中革命性的COSO报告、萨班斯一奥克斯利法案等。在COSO报告中,详尽论述了内部控制的含义、目的、分类和组成部分,提出一整套完善的适用于各行各业的内部控制建设和评估方案,帮助企业有效的建立内部控制体系,降低风险给企业带来的损失。本文通过对H公司内部控制的现状进行分析,在对内部控制整体层面研究的基础上,着重对销售管理、全面预算管理存在的问题进行深刻的剖析,分析产生的原因,按照《企业内部控制基本规范》的要求,结合作者对H公司的了解和思考,提出了比较有针对性的建议,对于H公司内部控制体系的建设具有一定的指导和借鉴意义。关键词:H公司;内部控制;销售管理;全面预算管理万方数据ABSTRACTInternalcontrolisallinevitableproductofthedevelopmentofmarketeconomy,,occurfrequently,thecharacteristicsofthepotentialhugelosses,throughtheestablishmentofinternalcontrolsystem,evaluatingofenterprisesfacevariousrisks,formulatingcorrespondingmeasuresandtheimplementationofeffectiveapplicationintheenterpriseoperation,itcanimprovetheenterpfise'sabilitytoresistriskreducethelossesofincidentbring,helptoachievethegoalofenterprise.”Happyfamiliesarealike,unhappyfamilyisunhappyinitsownway”,similarlawsalsoreflectedinthebu