文档介绍：企业财务会计决算报表填报说明-易错点图解-山东财政企业信息网二○○九年九月目录一、封面 2(一)企业(单位)统一代码 21、非集团型企业 22、集团型企业 3(二)上年企业代码 4(三)工效挂钩标识码 5(四)备用码 6二、资产负债表 7(一)“其他”类科目 71、“其他流动资产”和“其他流动负债” 72、“其他非流动资产”和“其他非流动负债” 7(二)存在其中项科目 9三、利润表 10(一)存在其中项科目 10(二)财务费用 11(三)表间关系 12四、所有者权益变动表 13五、国有资产变动情况表 14(一)单户企业 14(二)集团企业 15(三)部门、地区汇总 15(四)国家对国有资本负有限责任 15六、基本情况表 16(一)含其中项的项目 16(二)涉及“工挂”项目 17(三)实物量指标 171、差额表的实物量指标 172、非差额表实物量指标 18(四)表间关系 191、工业增加值 192、社会保险缴纳情况 20七、上报前数据检查步骤 21(一)审核 21(二)汇总 221、完全汇总 222、节点汇总 23(三)树形结构维护 24一、封面(一)企业(单位)统一代码1、非集团型企业“上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”不填列,只填列“本企业代码”。2、集团型企业(1)集团公司总部(一级)在填报集团企业合并会计报表时,“本企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”均按集团公司代码填列,“上一级企业(单位)代码”不填。(2)当本企业为集团公司二级企业时,按要求填列“本企业代码”、“上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”。其中,“上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”相同。集团公司本部视同集团公司二级企业填列,差额表比照集团本部填列。(3)当本企业为集团公司三级企业时,按要求填列“本企业代码”、“上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”。集团公司二级企业本部视同集团公司三级企业填列,三级以下企业并入三级填列。(二)上年企业代码由本企业上一年度填报本套报表时,录入的“企业(单位)统一代码—本企业代码”和上年“报表类型码”共10位码组成。如为新报单位,此代码不填。(三)工效挂钩标识码由于我省已经取消了工效挂钩办法,所以此处一律选择“3不执行工效挂钩办法”。(四)备用码1、普通企业“备用码”10位数全填“0”;2、省国资委履行出资人职责的企业在“备用码”第10位数填“3”,其他位数填“0”;3、拥有国家认定企业技术中心的企业在“备用码”第9位数填“1”,其他位数填“0”;4、拥有国家认定企业技术中心、省国资委履行出资人职责的企业,须在“备用码”第9、10位依次填“1、3”,第1至8位填“0”;5、纳入全省第一批中小企业成长计划名单的企业,在“备用码”第8位填“1”,其他位数填“0”;纳入全省第二批中小企业成长计划名单的企业,在“备用码”第8位填“2”,其他位数填“0”。二、资产负债表(一)“其他”类科目1、“其他流动资产”和“其他流动负债”一般不填数据,如确有必要填数,请列出明细并说明原因后放入附件信息。2、“其他非流动资产”和“其他非流动负债”除“特准储备物资”和“特准储备基金”可以填数外,一般不填数据,如确有必要填数,请列出明细并说明原因后放入附件信息。(二)存在其中项科目“存货”应大于等于“原材料”与“库存商品(产成品)”之和。