1 / 9
文档名称:

会计出纳具体工作模板.doc

格式:doc   大小:37KB   页数:9页
下载后只包含 1 个 DOC 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

会计出纳具体工作模板.doc

上传人:读书之乐 2019/12/16 文件大小:37 KB

下载得到文件列表

会计出纳具体工作模板.doc

相关文档

文档介绍

文档介绍:会计出纳具体工作一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。出纳工作一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 B银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。  C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销会计的日常工作内容是什么?工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。(一)货币资金的收支与记录出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。具体而言,本项工作内容主要包括以下六个方面: 严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。严格按照银行《支付结算办法》的各项规定,按照审核无误的收入与支出凭证进行复核,办理银行存款的收付。,保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔序

最近更新

二零二五年度农机购买与农村电商合作合同 9页

二零二五年度企业股权激励计划合同书 7页

二零二五年度个人住房贷款借款协议书 7页

2025年度高科技园区土地及地上研发中心转让协.. 10页

第8课《艺术品》教案(北师大版初三上)doc初中.. 2页

2025年度老旧工业厂房改造工程款结清与产业升.. 9页

2025年度石材行业质量检测与认证服务合同 10页

2025年度生态住宅装修设计及施工合同 10页

2025年度汽车按揭贷款合同纠纷解决协议 7页

大唐电信战略 130页

2025年度旅游产品销售折扣及旅游服务合同 9页

2025年度文化创意产业园区不动产房屋买卖合同.. 9页

2025年度手车过户车辆所有权变更登记协议 9页

2025年度平房租赁与设施改造合作协议 8页

2025年度婴幼儿早期发育健康体检服务合同 9页

2025年度城市综合体物业托管与商业运营合同 8页

2025年度商铺装修售后服务保障合同 8页

有关提前解除劳动合同协议书 6页

2025年度医疗健康产业借款担保合同模板分享 7页

2025年度农膜电商平台合作销售合同 9页

2025年度养猪业市场调研与分析服务合同 9页

2025年度健康医疗产业投资合作协议书范文 8页

2025年度会计事务所审计助理劳动合同更新版 7页

2025年度人工智能项目股份合作实施协议 10页

2025年度乡村振兴背景下农村土地承包经营权流.. 7页

邮政公司年终总结汇报 61页

第31届奥运会体操女子团体赛得失分对比分析 2页

逻辑提问法SPIN 54页

新版房屋赠与合同 6页

新时代房产合同:销售合同新整理版一览 6页