文档介绍：目录
总则
财务岗位工作职责
货币资金的管理
对外放贷管理
固定资产管理
投资管理
财务预算管理
费用报销管理
财务分析
会计档案管理办法
发票和收据的使用管理
财务保密制度
第一章总则
为规范公司财务管理,加强对公司财务工作的管理与监督,保证资产安全,充分发挥财务的预测、控制作用;规范公司投融资行为,提高资金运作效率,减少投资风险,保证资金运营的安全性与收益性;完善财务报告与分析,严格财务审批程序;加强会计档案和发票、收据的管理,提高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同,结合本公司的具体情况,特制定本制度。本制度经总经理审批后生效。公司必须严格按照本财务制度执行。
第二章财务岗位工作职责
公司财务部设立出纳,主管会计两个岗位,工作职责如下:
一出纳岗位工作职责
负责办理公司现金、银行结算业务;负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券;进行本部门日常后勤管理工作。具体如下
、银行结算业务,包括:提取现金、存现业务、现金报销业务;办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票等结算业务;对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任
2. 负责购买、保管及签发支票和其他银行票据,登记票据领用簿,定期盘点.
,定期盘点,做到账款相符;根据现金收支业务,核对现金日记账,做到日清月结;对现金短款负直接责任
,定期与银行核对,做到账实相符。
5. 领取银行业务回单及对账单,并及时传递给主管会计入帐,对帐。
。
二主管会计岗位工作职责
负责编制公司的会计凭证,登记总账、明细账簿,编制公司年度、月度财务报表,预算编制和分析,进行财务分析和税务申报和筹划;负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理;负责会计电算化管理;负责公司会计档案的管理以及总经理交给的其他工作,具体如下:
,以及上月预算执行情况分析表;每月10日之前向总经理提交上月银行余额调节表以及其他财务报表。
,对业务活动是否经过审批,手续是否齐全以及原始凭证的真实性,合法性,合理性进行审核,审核无误后,方可入帐。对凭证的真实性,手续齐全负责,不真实或手续不齐全的业务支出除追究当事人的责任,还要追究主管会计的责任。
,不得延误,如因工作失误造成税务申报延误产生的罚金由本人承担。
,领用,登记,保管工作;收据的开具,登记,保管工作。
、账簿、会计报表、税务申报表的装订、保管工作;负责建立会计档案的分类索引工作。
。
第三章货币资金以及印章管理
一现金的管理
,随时清点库存现金。财务部及有关人
员必须定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。
,限额为人民币伍万元,现金的开支范围为:职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出;出差人员必须随身携带的差旅费;结算1000元以下的零星支出等。
,不准以收抵支,不准以白条抵库存现金。
,要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据(如借款单或报销单),财务方可支付现金。
,如有特殊情况必须报总部批准。
二银行存款的管理:
,采用转帐支票。不准开空头支票。
,将其号码登记到支票领购簿。公司内部人员因借款领取支票时,要持有注明借款用途、金额和公司规定的审批人员的借款申请单,并登记支票领用薄,方可签发支票。借款要按批准的用途使用,不得挪做他用。超过用款限额,必须事先征得原批准人和财务部同意,否则出现银行空头而被罚款,由借款人负全部责任。支付支票时,需要登记付款对象,支票领受人需要在支票领购簿和支票头上签字。
,一旦发现丢失,应立刻通知财务部,马上到收款单位和银行挂失查找,查找无效,需到电视台或报社等部门声明作废。由此造成的损失由责任人承担。
,银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
,印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
三其他银行票据管理
各种银行票据都必须由公司财务部统一购买,财务部应指定专人负责。
每次购入票据时间、本数、起止号等内容登记在票据登记簿上,且必须连续
编号。在摘要栏内,