文档介绍：1企业经营实战演练的目的透过实战演练,洞悉企业成功的重要因素企业战略与经营应如何密切配合提升企业的运营效率,以及创造价值的能力衡量企业运营状况的方法与指标在企业的战略与运营中不断创新……2企业背景介绍成本/单位低自动化高自动化时间数量市场区域本地国内亚洲国际企业现状:本地企业经营状况良好产品技术含量低原管理层在技术开发、市场开发方面保守3角色介绍公司的几个角色:总裁CEO-战略决策财务总监CFO-资金运作营销总监COO-市场、销售生产总监CMO-采购、生产研发总监-ISO、产品企划部-情报分析课程开展中的注意事项:1、角色互换2、团队协作3、亲自操作,亲身感受4、诚信经营,盘面信息真实管理团队4管理一家企业就是管理资本周转生产销售订单销售现金市场融资采购产品研发应收帐款应付帐款5经济周期的信息初始:股东现金,银行贷款业务进行中:支付设备,原材料,员工薪水业务结算:应付帐款,应收帐款,毛利,利息,折旧,利润,贴现,租金,行政管理费用等……年度报告:资产负债表、损益表6资产负债表历年利润的累积来源于损益表资产年初数流动资产:现金__应收帐款__原材料__产成品__在制品__流动资产合计__固定资产:土地建筑净值__机器设备净值__在建工程__固定资产合计__资产总计__负债及所有者权益年初数负债:短期负债__应付帐款__应交税金__长期负债__负债合计__所有者权益:股东资本__以前年度利润__当年净利润__所有者权益合计__负债及权益总计__高利贷属于短期负债与上一年度相同总资产=负债+权益来源于损益表7损益表利息、贴现等费用项目去年一、销售收入减:成本二、毛利减:综合费用__折旧__财务净损益__三、营业利润__加:营业外净收益__四、利润总额__减:所得税__五、净利润__包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等变卖原材料、产品等的收入赢利时,按当年利润的33%计算,下一年初交纳当企业弥补前五年亏损而赢利之后,所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和))×33%8起始年状态现金、应收款与设备价值现金24M应收款(现金)14M在制品(筹码+现金):6M生产线4:生产线3:生产线2:生产线1:成品:(筹码+现金)Beryl:6M(3个)原材料(筹码):M1:2M(2个)原料订单(筹码):2个拥有新华厂区(筹码),价值40M机器和设备现有价值(现金)12M短期贷款(筹码):3Q,4Q各10M2Q,3Q各7M4Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q4Q9起始年状态生产线折旧生产线原值已使用年数已提折旧净值生产线15332生产线25223生产线35223生产线41036410起始年的财务状态项目去年一、销售收入40减:成本17二、毛利23减:综合费用8折旧4财务净损益1三、营业利润10加:营业外净收益0四、利润总额10减:所得税3五、净利润7资产年初数流动资产:现金24应收帐款14原材料2产成品6在制品6流动资产合计52固定资产:土地建筑净值40机器设备净值12在建工程0固定资产合计52资产总计104负债及所有者权益年初数负债:短期负债20应付帐款0应交税金3长期负债0负债合计23所有者权益:股东资本70以前年度利润4当年净利润7所有者权益合计81负债及权益总计104损益表单位:百万资产负债表单位:百万