文档介绍：《会计信息化—库存管理存货核算系统》
实验指导书
目录
实验一《存货子系统》业务流程分析 1
实验二《存货子系统》数据处理流程分析 1
实验三《存货子系统》功能分析 2
实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计 2
实验五建立《存货子系统》数据库 3
实验六《存货子系统》基本窗口设计 4
实验七《存货子系统》软件编程——码表处理 44
实验八《存货子系统》软件编程——单表处理 47
实验九《存货子系统》软件编程——导入导出处理 53
实验一《库存管理存货核算系统》业务流程分析
实验目的:
分析《库存管理存货核算系统》的业务流程,画出《存货子系统》业务流程图。
实验环境:
安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式:
分组进行。
上机机时:
2机时
实验内容:
1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。
为了深入了解存货核算与管理的特点,我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务处理流程,掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。在手工条件下,当存货到达企业并办理入库手续后,除了仓库保管员要登记存货数量账外,财会部门也要根据各种凭单(如入库单、验收报告等)登记存货明细账,反映存货增加等经济业务;当各个部门领用存货时(如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售),仓库保管员又要登记存货数量账,财会部门又要根据各种凭单(如入库单等)登记存货明细账,反映存货减少等经济业务;定期编制记账凭证传递到总账子系统,登记总账。此外,还要及时为管理提供各种存货报告,如存货状态报告、ABC存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和管理分析流程进行分析。
(1)存货核算与管理——入库流程分析
当采购部门或者供应商将存货送入仓库,生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓库,入库业务便开始进行了。
仓库保管员依据采购订单和计划入库安排,检查供应商送货及时性,根据事先设定的送货接收标准,判定是否收货。
如果可以收货,仓库保管员编制收货凭证,并将收货凭证和质检抽样存货移入质检部门,进行抽样检验。
如果质检合格,将质检合格存货退返仓库,进行库存移库操作,并编制验收报告。
将验收报告传递给仓库和财务部门。
仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。
登记相应存货的入库数量和结存数量,即存货三级账,并将相应的单据传递到财务部门。
财务贲门根据入库单、验收报告编制记账凭证。
存货核算会计审核凭证,登记存货明系账,并将凭证传递到总账子系统。
总账会计定期根据记账凭证登记总账。
(2)存货核算与管理——出库、期末处理与管理的分析流程
当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时,出库业务便开始进行;到会计期末进行相应的处理,并提交各种管理分析报告。
仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请,或者销售部门提出的发运请求,经审核单据后,编制出库单,并发出存货。
仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据,即存货三级账,并将相应的单据传递到财会部门。
财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证,登记存货明细账,并将凭证传递到总账子系统。由于存货种类繁多、数量大、收发业务频繁,存货成本计算比较复杂,为了满足不同企业对核算的需要,存货可以按计划成本计价,也可按实际成本计价。按实际成本计价时,存货成本可以按照加权平均、移动加权平均、先进先出、后进先出和个别计价等方法进行计算。
期末处理。财务部门期末对存货进行实地盘点,编制盘盈盘亏表,经审批后通知仓库、财会部门修改相应的存货一级、二级以及三级账。由于存货数量账(三级账)、存货明细账(二级账)、总账(一级账)是由不同的人员编制的,因此,会出现账账不一致的问题。因此,期末还需要进行三级账的核对工作,很多企业要花费一定的人力物力每月必须进行对账。财务部门根据不同的计价方法和成本计算方法,分别计算存货成本差异、发出存货成本,并进行结账工作。
存货分析。财务管理人员需要根据入库单、出库单、存货数量账等编制包括超储积压一览表、ABC成本分析表、仓库存货汇总表等内容的管理分析报告,并提出存货管理的改进意见和评价信息。
2、通过分析《存货子系统》的业务流程,利用Visio软件画出《存货子系统》的业务流程图。
业务流程图如图1所示:
图1 存货子系统业务流程图
实验二《存货子系统》数据处理流程分析
实验目的:
通过《存货子系统》的业务流程图,进一步分析优化《存货子系统》的数据处理流程,画出《存货子系统》的数据处理流程图。
实验环境:
安装Windows操作系统、Word软件、Visio软