文档介绍：财务报销管理流程 C87F04-01-01
责任单位
流程描述
备注
各单位
经办人
各单位
负责人
相关部门
公司分管领导
财务部
财务部
财务部
提出支付申请
稽核
登记账簿
不通过
不同意
银行支付
现金支付
办理支付
审批
部门会签
审核、确认
填制凭证
费用归口部门
会计
出纳
1 目的
为加强财务管理和会计监督,规范动能分公司在生产经营过程中的财务收支活动,保证各项经济活动有效运行。
2 主题内容与适用范围
本标准规定了动能分公司在生产经营过程中对反映发生的各项经济事项所必须满足的要求和具体规定。本标准适用于动能分公司各单位。
3 制定依据
《中华人民共和国会计法》
内部会计控制规范——基本规范
内部会计控制规范——货币资金
《企业会计准则》
《企业会计制度》
《现金管理暂行条例》
《中华人民共和国票据法》
国家规定的其他财经法律、法规及有关方针政策
动能分公司财务审批权限管理标准
4 职责
动能分公司经营层负责对所分管的业务范围并根据审批权限行使审批权。
各单位负责人根据职责对分管业务范围所发生的相关经济事项进行审核确认,根据审批权限行使审核权。
各单位业务经办人需取得经济事项合法的原始凭证(发票等),按要求和规定规范填制记帐凭证(收款凭证、付款凭证、转帐凭证等)。
5 具体要求和规定
加强经济合同管理,按动能分公司《合同管理》标准执行。相关部门在财务部申请办理经济业务预付款项时,必须提供会签后的经济合同或协议,填制付款凭证和借条,否则,财务部不予办理预付款业务,防范控制资金风险。
按《动能分公司财务审批权限管理标准》执行,加强费用归口审批。为完成动能分公司年度目标和财务预算,实行费用统一归口,分级管理。各类费用首先由业务部门负责人审核,报费用归口管理部门负责人会签,公司分管领导审批,才能给予报销。对不符合财务规定的费用和不按以上程序操作的,财务部不予办理报销手续。
按规定使用现金,除以下情况外,不得使用现金。
工资、奖金、加班费、夜餐费及各种相关补贴。
职工因公出差的差旅费、驾驶员出车费。包括出差借款。
福利费用:包括独生子女托儿费、学费、保健费、慰问费等。
业务招待费、按规定标准报销的通讯费。
必须用现金支付给职工个人的费用,或零星支出。
其他经财务部审核可以使用现金的费用。
各单位报销现金金额超过1000元以上原则上须提前一天申请,紧急情况除外。
领用支票的规定
根据银行结算规定,凡支付金额起点在100元以上的,可申请领用转账支票。
采购金额或修理、劳务费用等在1000元以上必须使用转账支票。
申请领用支票必须填制借条并注明用途、限额,严禁签发空白支票(即无日期、无用途、无收款单位、无金额)。由费用归口部门负责人审核后报分管领导审批,方可领取支票
申请领用支票部门在经济业务办理完后,及时到财务部办理报销手续,便于财务部结算对账,对不及时办理报销手续的部门,