文档介绍：广东省国家税务局网上办税
企业所得税申报
操作手册
目录
1. 网上申报 3
企业所得税申报预缴 3
企业所得税申报核定 5
2. 网上缴税 8
3. 打印报表 9
4. 结果查询 10
申报表查询 10
缴款情况查询 11
企业得所税申报操作手册
网上申报
多税种的在线申报。该模块提供增值税(小规模增值税、原油天然气增值税)、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税(A表、B表)、企业所得税(定额征收、定率征收)、消费税的网上申报功能。
企业所得税申报预缴
1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报-“进入申报”。
2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。
【所属时期填写说明】:
1、“所属时期起”应填为:某月、某季、某半年的开始一天;“所属时期止”应填为:某月、某季、某半年的结束一天。
2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。
3)在预缴纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。
【填表说明】:
税款所属时期:步骤(2)中由纳税人所填,此处不可修改。
纳税人识别码:系统自动显示,不可修改。
申报单位:系统自动显示,不可修改。
地址(电话):系统自动显示,不可修改。
缴款书号:系统自动显示,不可修改。
经济类型:系统自动显示,不可修改。
行业:系统自动显示,不可修改。
入库级次:系统自动显示,不可修改。
收入总额:可填写。
利润总额:可填写。
弥补以前年度亏损:不可填写。
应纳税所得额:系统计算得出,不可填写。
适用税率:不可填写。
应纳所得税额:系统计算得出,可修改。
年初未缴所得税额:不可填写。
减免所得税额:系统计算得出,不可填写。
实际已预缴的所得税额:不可填写。
应补(退)的所得税额:系统计算得出,不可填写。
【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内()手工修改误差,修改完误差后需要再次点击“计算”按钮,计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;
4、逾期不允许网上申报;
5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。
6、有5年弥补亏损的系统自动带出,并带入税款计算。
4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。
系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”系统就己接受此次申报。
5)系统提示申报成功,用户即完成了本次申报的全部操作。
系统提示申报成功,用户可以继续打印报表,或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。
企业所得税申报核定
1)点击“申报征收”菜单链接,可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报-“进入申报”。
2)系统弹出对话框。填写起止所属时期后,点击“进入申报”按钮。
【所属时期填写说明】:
1、“所属时期起”应填为:某月、某季、某半年的开始一天;“所属时期止”应填为:某月、某季、某半年的结束一天。
2、点击“进入申报”按钮后,系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定,则不能通过系统审核。
3)在预缴纳税申报表中填写申报数据。(填写规则与纸质报表完全相同)填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。
【填表说明】:
税款所属时期:步骤(2)中由纳税人所填,此处不可修改。
纳税人识别码:系统自动显示,不可修改。
纳税人名称:系统自动显示,不可修改。
收入总额:可填写。
利润总额:可填写。
弥补以前年度亏损:不可填写。
应纳税所得额:系统计算得出,不可填写。
适用税率:不可填写。
应缴所得税额:系统计算得到,可在误差范围(1元)内修改修改。
实际已预缴的所得税额:不可填写。
应补(退)的所得税额:系统计算得出,不可填写。
【注】:1、点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内()手工修改误差,修改完误差后需要再次点击“计算”按钮,计算税款。
2、不允许重复申报。
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报;
4、逾期不允许网上申报;
5、上期未申报,则本期不能进行网上申报。
4)核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗?”,如果确认申报表无误,则点击“确定”系统就己接受此次