文档介绍：财务报销管理办法东莞市百纳威实业有限公司(财务报销管理办法)版本:A0页 数:2页编制:审核:批准:财务报销管理办法笫一条为了加强公司2、临吋借款:如业务接待费、采购费用、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、个人借款超出权限需经总经理审批或授权人审批方可,借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(二)、借款销账:1、 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员冇权拒绝销帐;2、 借领者原则上应在5个工作tl费用报销规定(一) 、部门负责人审批权限1、个人/部门费用1000元以内由部门最高负责人审批,财务核实无课后予以报销,超出1000元山总经理/授权人审批后方可以报销;(提议)(二) 、费用报销类别日常费用主要包括差旅费、采购费用、业务招待费、培训费、资料费等。一、 差旅费报销出差申请:拟岀差人员首先填写《出差申请单》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项H等,《出差申请单》由主管领导批准。借支差旅费:川差人员将审批过的《出差中请单》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。返冋报销:出差人员应在回公司示五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。二、 采购费用(含办公费用、行政物詁采购、道具、面辅料采购)报销购直申请:公司各部门根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置吋填写《采购申请单》按规定报批。报销程序:报销人先填写《费用报销单》(附《釆购中请单》、合作协议或合同),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费川报销流程付款或冲抵借支。三、 招待费、培训费、资料费及其他报销招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《采购中请表》,在报销前必须到人事行政部处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。其他费用:根据实际需要据实支付。(三) 、费用报销的规定1、 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。2、 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。3、 按规定的审批程序报批。4、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。(四) 、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写《费用报销单》-部门经理审核签字-财务部门复核-总经理审批-到出纳处报销。第六条专项支出财务报销专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。(一)、固定资产购置报销财务制度及流程。1、填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《采购申请单》并报批。2、报销标准:和关的合同协议及批准生效的购置屮请。结账报销:1、 资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理入库手续,按