文档介绍：财务报销操作管理制度
一、固定资产报销
,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;
,经领导批准可借用空白支票在计划范围购置,如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;
,并有资产编号,财务才准予报销;
,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

二、流动资产报销
、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;
,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)后,才予以报销;
,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);
,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;
,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;
,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;
(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票;
,经企业主管领导批准,按合同要求付款;
,但必须建立低值易耗品卡片,具体见低值易耗品管理制度。
三、费用报销
,超支部门须经公司主管领导批准方可报销;
,只要填制报销凭证,由经办人验收或证明人签章,领导签字即可报销(已批准的费用,定额内的由部门领导人签字,定额外的由公司主管领导签字);
,可以到财务部办理借款,由领导批准(已经批准的费用,定额内的由部门领导签字,定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续,同时撤回借款单第三联。