文档介绍：巧编EXCEL票据程序显奇效
实施票据审计,掌握票据收费类型、确定收入总额、确定票据是否全部入账、有无重复入账、有无外购票据、有无未入账票据、有无票据存根联与记账联金额不符、有无私留票据不交审计组校验、有无重大违纪违规情况发生等情况,长期以来,因其牵涉面广、工作量大、任务繁重、方法落后等因素,成为广大审计工作者想做而难做的一块骨头。
为了更好地解决这个难点,啃动这个骨头,南京市大厂区审计局,充分应用EXCEL直观简便、易学易用、功能强大的特点,为审计工作服务,编制出了功能丰常实用的集票据清理、收入汇总、自动较验、问题分析于一体的多功能票据审核统计实用程序模块,并形成了EXCEL模板,实施对票据的全方位自动操作,收到了非常好的效果。在专案审计中,该局一次性清理校验审计专案对象五年中使用的票据74本(计3670张),共查出未入账票据18本(计185张),未入账金额441万元,并将涉案人员和审计结果移送纪检、检察机关作进一步处理,现介绍这一方法供大家参考。
一、设计思想
通过对票据存根联与记账联这二个最基本资料的输入(不必一一对应),来达到自动统计开票总额,分别汇总收入与往来,自动列出已开票未入账票据的金额和票据号码,查出有无重复入账的情况,查出有无票据存根作废中的缺页反映在入账凭证中的情况,查出有无私留票据存根未交审计组校验而在账簿、凭证中有部分单据反映却反映不全的情况等,从而以最快的速度,找出突破口,完成审计任务。
二、设计表头项
(文件标题和制表日期占第1、2行)
行数
A

B
C
D
E
3
票据存根联基本情况及分析
4
票据号码
开票人
是否作废
存根金额
开票时间
5
6
合计

F
G
H
I
J
(续)票据存根联基本情况及分析
录入校验
作废号码
存根联备注
已开未登号码
已开未登金额

K
L
M
N
O
P
票据记账联基本情况及分析
登账票号
登账金额
凭证号码
存根联>记账联
收入
往来
合计

Q
R
S
T
(续)票据记账联基本情况及分析
票据登入凭证次数
登入凭证的作废票号码
私留票据未交
入账票据说明
三、具体运用
灵活运用EXCEL的绝对、相对地址,丰富的求和函数、条件函数和数组公式,并加以综合汇集,以实现票据程序模块的全部功能。程序将票据分成二大块:一是票据存根联基本情况及分析;二是票据记账联基本情况及分析。
通过对票据这二块数字的录入,并根据程序反映的问题,运用EXCEL提供的排序功能(建议采用倒排序),生成多种“问题表”,以供进一步核实查询和定性处理。各项内容具体功用和编制公式说明如下:
(一)票据存根联基本情况及分析
1、票据号码(A列)。指要求被审计单位在指定时间内全部上交供审计组缴验的票据存根联。属必输项目。本列支持无序录入,可允许多人录入数字后粘贴或叠加过来,排列次序不限,但发票号码要与金额相对应。
2、开票人(B列)。指票据存根联的开票落款人。非必输项目。但建议录入,对有问题票据可迅速分清责任。
3、是否作废(C列)。以三联齐全为准,对