文档介绍：地方部门预算整改方案整改方案我县部门预算改革试点工作从2006年启动以来,实行部门预算单位的范围逐步扩大,部门预算工作扎实推进、不断规范,改革试点工作成效显著。根据《中华人民共和国预算法》和《中共省委省人民政府关于改革预算管理推行依法理财的意见》的有关规定,结合我县实际情况,县人民政府决定在县直机关单位全面实施部门预算改革,为确保部门预算改革工作的顺利进行,制订本实施方案。一、基本原则和总体思路(一)基本原则一是合法性原则,即编制部门预算必须落实党和国家的方针政策,符合国家法律法规;二是真实性原则,即各项收支要有详实的依据;三是完整性原则,即统筹安排预算内外全部收支,实行全口径预算管理;四是严肃性原则,即部门预算批复后,严格执行,不得随意调整;五是收支平衡原则,即严格执行《预算法》,做到预算内外收支综合平衡。(二)总体思路1、预算由单位自行编制。实行所有收支预算均从基层单位编起,由主管部门汇总,县财政局审核,经县政府审定,报县人大批准的管理制度。2、细化预算收支项目。收入预算按收费项目和资金来源编制;支出预算实行分类定员定额标准和项目库管理的办法编制。3、实行零基预算。取消“基数加增长”的编制方法,依据支出标准和事项的轻重缓急,测算每个部门、科目和款项的支出需求。4、实行项目预算。根据部门特定的工作任务、事业发展计划和上级有关政策,对项目支出需求进行论证、审核,按照先安排预算外资金、后安排预算内资金的原则,分类排队,确定当年项目支出预算。5、硬化预算约束。部门预算一经确定,原则上一律不予追加,确需追加支出的,后移下年预算。二、预算编制(一)单位情况包括单位基本情况(工作职能、机构编制、人员配置、资产负债、固定资产等)、预算年度工作任务和计划、项目库申报文本等内容。(二)收入预算包括预算内收入和预算外收入,指部门及所属单位所取得的预算拨款收入、上级补助收入、预算外资金收入(包括行政事业性收费、政府性基金收入、主管部门集中收入、罚没收入返还、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他预算外收入等)。(三)支出预算支出预算包括人员经费、公用经费、项目经费和上缴上级支出等四项。1、人员经费:包括“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助支出”。“工资福利支出”包括基本工资、津贴补贴、第十三个月基本工资、社会保险缴费(含基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、残疾人就业保障金)和其他人员经费支出;“对个人和家庭的补助支出”包括离退休费、退职(役)费、住房公积金、抚恤和生活补助、其他对个人和家庭的补助支出。已实行社会化发放的离退休人员的上述费用,按原有经费渠道安排。2、公用经费:包括办公费、印刷费、交通费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、招待费、工会经费及其他公用经费支出。为便于管理,分为两类:一般公用经费和车辆公用经费。3、项目经费:包括基本建设、大型修缮、大型购置、大型会议、大型活动及其他项目经费等。基本建设类项目,指按有关规定,用基本建设资金安排并纳入部门预算管理的项目。大型修缮项目,指按有关规定,经鉴定后需要对单位危险性房屋、建筑物及附属设施修缮和大型专业设备修理等项目。大型购置项目,指按有关规定在基本支出以外的设备购置项目。大型会议项目,指县党代会、县人代会、县政协全会、县党务工作会、经济工作会、县委全会、县政府全会和经县委、县政府批