文档介绍：费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。第二条本规定适用于公司全体员工。第二章费用审批及报销流程第三条各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理:填写报销单据并粘贴相应票据财务预审部门负责人或总经理签字财务部经理签字交回财务部并由出纳报销第三章费用管理原则第四条计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理或总经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;第五条费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。(参见附件1)第六条当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。(参见附件2)第七条费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。第八条财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。第九条费用审核权限(一)支出相关部门审核对所有报销内容,相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。(二)财务部门审核财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。第十条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。(五)为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。第四章各项费用的管理制度第十一条交通费市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销,不足限额的按照实际发生费用报销。交通费须注明起始、地点及原因第十二条差旅会议费出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款,借款必须提前一天通知财务用款金额,否则不予