文档介绍：大公信用评级方法及流程一、大公信用评级流程大公信用评级流程一般包括评级准备、尽职调查、项目初评、评定等级、评级结果反馈与复评、文件备案与报备、评级结果发布和跟踪评级八个阶段。通常首次评级需要约2个月的时间完成所有流程。大公信用评级流程八个阶段的工作说明如下:(一)评级准备评级准备阶段主要包括客户申请、调查审核、签订合同并收费、成立评级项目小组、企业提供资料、制定评级工作方案等环节。1、客户申请大公依客户的书面请求开展信用评级。2、调查审核收到客户申请后,技术支持部对客户是否具备监管部门规定的评级条件进行调查审核,报客户服务管理中心,并经市场总监或主管副总裁批准。3、签订合同并收费初步调查完成,项目批准后,与客户签订《委托评级合同》,收取评估费用。某些特定项目,《委托评级合同》须向监管机构报备。4、任务分配大公实行评级项目经理负责制。评级任务由评级总监向相关评级部门下达,项目经理和评级人员根据受评对象所属行业、企业规模、债券特征和相关人员从业资格、回避规则等由部门领导选定,报评级总监批准。同时,技术支持部在评级系统和备案中心建立电子与纸质文件夹。项目组通常由3-5人组成,除项目经理外,还包括行业、管理、财务、数据专员。项目经理可以亲自承担撰写评级报告工作,也可在本组内自由指定评级报告撰写人,但项目经理对评级报告的质量要承担全部责任。5、调研准备及流程评级项目组建立后,与评级对象建立工作联系,要求提供信用评级分析所需资料。根据评级对象提供的资料及其他相关数据,项目组对评级对象或评级对象待发行证券进行初评。另外,项目组制作《资料清单》和《访谈提纲》,收集评级对象未提供的资料。项目组需获取所有遗漏资料及相关的其他重要情况的资料,核查数据和资料的完整性和正确性。根据受评对象特点制定《项目进度计划》和《项目完工时间表》,并获得受评对象的认可。受评对象代表还需以传真或电邮等形式签署关于提供完整、合法、真实、准确评级资料的《承诺函》。(二)尽职调查1、现场调研项目组根据评级项目的时间安排对评级对象进行现场调研,主要包括与管理层访谈和审查相关文件。现场调研从进场访谈之日起5个工作日内完成。(1)现场访谈根据重要性原则确定访谈对象,对评级对象的访谈包括高层管理人员、财务、生产、销售、技术、人事、规划等部门负责人;对相关机构访谈则根据业务性质而定。访谈内容包括评级对象的基本情况、主营业务及主导产品、生产技术及设备、原料和能源供应及保障、市场销售、关联交易与同业竞争、组织结构与内部控制、高管人员及管理素质、财务状况与重要会计明细、发展规划与项目投资、资金使用与偿还计划、股东、政府与银行支持、担保、诉讼及其他重要事项等。(2)实地考察项目组实地考察评级对象现场,以对受评对象生产经营全貌建立感性认识,并进一步实地核实其生产经营现状、资产规模、在建项目等。2、资料整理项目组在现场访谈和实地考察结束后,对评级对象提供的以及通过公开信息所收集的相关资料进行归类、整理,形成《尽职调查报告》。3、调研汇报项目组将在现场调研结束后3个工作日内完成《尽职调查报告》。项目组的调研充分性、访谈完备性和翔实性、相关记录准确性等情况接受审核。同时,项目组对撰写报告的主要思路,对评级对象存在的与报告相关的重要问题提出意见,并整理需要进一步提供的资料清单。(三)项目初评尽职报告完成后,项目组启动项目初评。初评阶段主要包括接受评级对象提供的补充资料、建立工作底稿、通过操作系统进行比较分析、撰写初评报告、三级审核。1、评级对象提供补充资料项目组与受评对象保持紧密沟通,根据调研汇报的意见以及报告写作需要要求其提供补充资料。2、建立评级工作底稿项目组汇总整理所有资料,建立完备的评级《工作底稿》。3、操作系统比较分析项目组根据评级方法和评级指标体系,整理定性资料和定量数据,录入操作系统进行比较分析。4、撰写评级报告报告撰写人根据项目组成员的专业意见,运用工作底稿和操作系统对评级对象进行深入分析,依据初评报告撰写评级报告并给出建议的信用等级。5、三级审核项目组把撰写的评级报告和完成的工作底稿依次提交处经理一审、部门技术总监二审、技术支持部部门总经理三审,并在每次审核后按审核意见修改报告,在三次审核后形成《评级报告(初稿)》。(四)评定等级-信用评审委员会评级流程由信用评审委员会监管的相关专业信用评审委员会管理。大公评审体系结构如下图所示:评级过程中,项目组将《信用评级报告(初稿)》提交专业信用评审委员会,由其组织评审会议,参会的专业评审委员会成员及内部参议人员共同探讨项目组的相关问题。并共同对评级报告及工作底稿进行讨论、质疑、审核,提出修改意见,并决定受评对象或受评证券的信用级别,内部参议人员应提供会议的技术之处,并审核会议的合规性。1、评审准备三级审核完成后,项目组向评审秘书提交《评级报告