文档介绍：往来会计工作总结 第一篇:往来会计工作职责往来账会计工作细则 1.根据业务员交来的生产通知单及客户合同,及时审核erp销售订 单及发货通知单。发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票(含税专用发票/不含税普通发票)。 2.每日审核业务员已审核的erp现金收款单,并发送生成至erp应 收账。 erp具体操作:现金管理-往来结算 ①、付款单序时簿(已经付款的)-发送-应收账款里面 ②、收款单序时簿(确认生产单号)-发送-应收款管理-收款-收 款单维护-确认(币别以(本站隆重推荐好范文网)及收付款)-审核新单(基础资料、 部门、业务员。) ③、付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需 退税点等(在“应收款,退款”里面或者“其他应收单”里 面操作)。收款类型,除运费外其他“供应商”的都发送。 核erp付款申请单,并记入相关费用账内。 4.每日审核采购申请的erp付款申请单,并发送生成至erp应付账。 ①、预付款,见采购订单审。②、月结付款(文燕做申请单,月中为主。) ,五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后,处 理并生成erp应付账。五金仓有手工纸质合同(宝珠颜料等);外购入库单(梁文华的由pmc部门负责人做)。 ,辅料仓交来的“销售出库单”制作凭证后,处 理并生成erp应收账。 线账(棉线买进,销售给缝纫工)-出纳(直接扣在工资里面)。美格(买丝-美格做织带-进织带冲销)。 ,半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单” (成品,王雪琴提供;半成品,朱玲玲提供)“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账使用(供应商多送或者报废)。 8.次月月初(6号之前)与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催 款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理,制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇总表”。与供应商对账后导出处理,制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工作。 ,进行仓库盘 点工作,并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。(盘点之前需把当月所有单据审完。) 10.年末核算业务员提成,并向企业决策者提供财务年度汇总资料。 。 进入k3以后选择2014非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。 第二篇:往来会计工作内容往来会计工作内容 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是:1、建立往来客户明细科目;2、确定客户明细账的设置原则:例如,同一客户的应收、应付,你是分开科目核算,还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好,但也有放在一起的,要根据你单位业务具体情况定;3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容,确定各科目核算内容,一般本单位销售货款在应收款中核算,原材料款在应付中核算;4、要勤与客户对账,要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况;5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务;6、财务内要做好上下道工序的沟通,有时内部会有差错发生的 往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算,这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务,如果有必要,还会和对方单位对账,来核实双方业务的发生记录是否一致。 具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不