文档介绍：财务报销制度及报销流程总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写“申请书”,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第六条、费用报销的规定(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。(二)报销费用时必须认真填写“费用报销单”,所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。(三)按规定的审批程序报批,报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。(四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责):;;;;,各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定;、单价和金额;:,大写与小写必须相符。,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。,员工归还借款时由财务另开收据,其原始借款借据不再退还。预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签字,不得通档划大括号签一个章。费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单)―部门经理审核签字―财务部门复核―总经理审批―到财务部报销。差旅费报销制度及流程(一)费用标准:详见《沈阳艾米创意文化传媒公出管理制度》(二)费用标准及补充说明:,差旅费实行包干制,报销时必须提供住宿和餐饮发票,实际发生未达到标准金额,不予补偿;超出标准部分由员工自行承担。,以小时计算,超过3小时不满6小时计半天,超过6小时计1天。,按发票进行报销,但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。。、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(三)报销流程::拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。2借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。: