文档介绍：………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………、入库、出库结算制度…………………………………………………(职责)………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………、总则1、为了强化企业管理,规范财务管理、财务核算,健全财务制度,更有效的为企业决策服务,特制定本制度。2、本制度分为三个部分:岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。3、本制度暂适用分公司。二、岗位、职责、分工(一)分公司财务组织设以岗位:1、总出纳;2、收银;3、库管;4、财产库管;5、财务负责人;6、会计核算组。(二)会计核算组分为:1、采购应付账款组;2、收入、应收账款组;3、固定资产核算组;4、成本核算组;5、工资核算组;6、材料核算;7、总账、稽核、综合分析组。(三)分公司视具体情况可录用1人1岗,1岗多人,1人多岗制进行岗位分配。(四)职责1、财务负责人(1)领导分公司财务工作,参与分公司经营决策;(2)组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设;(3)监督财务制度执行;(4)执行财务稽核、综合分析职责;(5)审核对外报表并签字;(6)组织会计培训、会计考核;(7)组织实施财务公关计划(银行、税务等);(8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任;(9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责;(10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责;(11)对各种会计资料管理不善,出现损坏、遗失负责;(12)对未做好财务分析工作负责;(13)财务负责人应参与各项经济合同的签订;(14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制;(15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权;(16)对违反公司财务制度的收、支,有权制止并呈报总裁;(17)对集团公司的财务制度有建议义务,可提出修改意见,如分公司财务与集团财务意见不一致,应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书;(18)对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见;(19)对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会;(20)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料;(21)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率,有权要求各部门提供必要资料;(22)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点;(23)负责组织实施会计电算化方案;(24)负责拟定会计岗位职责,对会计人员进行合理分工。2、会计职责(1)采购、应付账款核算;①审查采购调查报告;②审查申购计划;③审查采购入库单、申购单是否一致;④审查入库单各项是否准确无误;⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等),防止错付、漏付、重付;⑥采购成本差异核算;⑦登记应付账款账,材料成本差异明细账;⑧审核内部交易结算单据。(2)销售、应收组;①审查营业日报各项目;②审核收银记录本;③审核折免单据;④审核内部交易结算单据;⑤正确计算销售成本;⑥登记收入,应收相关成本明细账。(3)固定资产核算①企业固定资产增减变动核算;②折旧核算;③清理核算;④制定企业固定资产目录和折旧单据;⑤登记固定资产明细账;⑥固定资产清理整顿。(4)成本核算(使用不当,闲置不用的固定资产处理)①审核各项费用单据;②会同各部门制定费用标准及管理办法;③成本费用的归集与分配;④登记有关明细账。(5)工资核算①制定工资表;②分配计算;③审核发放。(6)材料核算①审核材料收发凭证;②核算材料领用存;③登记有关明细账;④各项低耗品的购进、领用、摊销核算;⑤各项低耗品及材