公司财务部会计管理制度(精简篇）.doc

文档介绍：公司财务部会计管理制度公司财务部会计管理制度一、财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,有偿服务管理费的管理,流动资金和专用资金的管理,资金分配的管理,:会计年度自公历1月1日起至12月31日止;会计核算以人民币为记账本位币;采用借贷复式计账法,会计科目和核算方法以公司预算会计为主,结合实际,设置银行现金日记账,总分类账,各项明细分类账;原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭证,要求一切原始凭证必须手续完备,合法,内容真实,数字正确,日期和印章齐全,大,小写相符等,不得有白条报账,,才能填制记账凭证,据以记账;财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖补,涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应根据性质,,账册应根据专人列册登记,妥善保管,,账册,会计凭证保存年限按规定办理;指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票,现金收据,票据等,,应注销作废章,妥善保存,,除抵补现金库存外,非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,,核对,做好备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额.①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外现金,禁止私立"小金库";②对超过现金收付限额以上的收付款项,,严格执行财政纪律,对各项现金报销拟定以下。