账务处理与总账系统.pptx

文档介绍：1第三章账务处理和总账系统第一节账务处理概述 第二节账务处理的流程分析第三节总账子系统的总体设计 第四节总账子系统的初始设置 第五节凭证的日常处理 第六节账簿、报表管理 第七节期末处理本章主要内容会计基础知识回顾会计核算方法会计核算工作流程设置会计科目及账户复式记账填制和审核凭证成本计算登记会计账簿财产清查编制会计报表会计核算方法体系会计核算工作程序原始单证第一节账务处理概述账务系统的基本功能是将会计原始凭证经过一定的数据处理过程形成会计账簿。无论是手工计算机会计,都必须完成这一基本功能。一、账务处理手工处理方式在手工条件下,会计核算方法相互联系、紧密结合完成账务处理。针对不同规模、不同业务量和业务属性的企业,可以采取不同的会计核算组织程序,也称账务处理程序——记账凭证核算组织程序、科目汇总表核算组织程序、汇总记账凭证核算组织程序……二、账务处理的基本过程账务处理是会计核算的关键内容,是完成从凭证输入到账表输出的基本过程。包含数据的采集、加工存储和信息的报告输出。图例如下:投资人债权人管理者政府会计数据(账簿、凭证)——会计核算的对象数据采集主要是从经济业务流程中采集数据,为数据加工服务。载体——原始凭证。