文档介绍：试论商业银行风险的指标分析论文关健词:风险控制贵本风险信贷风险流动性风险监管指标论文摘要:加强银行风险控制,是银行自身牛存和发展的需要,也是保证整个社会经济止常发展的需要。运用资产负请比例指标的监控管理手段,吋商业银行经管的安全性进行考核、分析与评价,是商业银行风险控制的基本方法。加强商业银行的信贷风险管理、注重资产的安全性和流动性、关注其资本的充足水平等,是现代商业银行经营管理的核心内容之一。根据国际贯例和我国的实际情况,屮国人民银行建立了对商业银行资金使用实行比例管理的制度,并提出了商业银行资产负债比例管理监控指标。一、 资本风险指标分析评价资本风险的主要指标是资本充足率。一般来讲,只要一家商业银行总的现金流人超过其现金流出,他就具备了清偿能力。由于商业银行的债务利息支付是强制性的•而资本是能够通过推迟支付股票红利而减少强制性的现金流出,因此,商业银行资本构成了其它各种风险的最终防线。一家商业银行的资本充足率越高•其能够承受违约资产的能力就越大,其资本风险也就越小。但从盈利方面看,则资本充足率并非越高越好,因为较低的资本充足率,它意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少。资本成本也会相应降低。因此•商业银行会有以较少的资本开展经营的动机,资本风险也由此会增加。依据人民银行的规定,我国商业银行的资本构成包插核心资本和附属资本两大类。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积以及未分配利润;附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备以及五年期以上的长期债券。扌II减项主要包括在其他银行和非银行金融机构资本屮的投资、工商企业的参股投资,以及呆账损失尚未冲销部分等。表内、表外风险加权资产的计算比较复杂。根据商业银行资产负债表屮的资产项H的风险程度大小划分为六级权数,即。%、10010. 50,70%和100%O按照风险权数计算出的资产即为加权风险资产二表外资产项H是指不反映在资产负债表上,但又有可能随吋转化为表内项H的资产。信用转换系数是衡量表外资产转换为表内资产风险程度的指标;依照屮国前的规定信用转换系数分成四级。即0%, 20%、50%、100%。将表外资产项|=|的本金数额乘以信用转换系数,得出的数额根据表内同等性质的项FI进行加权,从而获得相应的风险权重资产数额。资本充足率是衡量银行以自有资本抵御经营风险能力的关键性指标,也是央行实施金融监管的焦点所在。为控制风险。世界各国金融监管当局对商业银行的最低资本充足率都做了规定。《巴塞尔协议》屮规定,商业银行的资本充足率至少应为80。屮国商业银行法规定了商业银行的资本充足率不得低于8%。二、 信贷风险指标分析(一)货款质量指标分析。基于商业银行的主要经营业务是信贷业务,其信贷资产在资产总额屮所占比重最大。其贷款质量的高低、又不仅在微观上会涉及其口身的安危•而且在宏观上对国家的金融体系甚至会对国民经济的止常运行都会产牛巨大的影响。因此,商业银行最基本的风险管理就是对其贷款质量的管理。贷款质量指标也是屮央银行考核商业银行资产质量的监控指标,其具体指标有如下三个:逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款同属于不良贷款。为控制信贷风险,屮国人民银行规定不良贷款合计比例不得超过巧%。其屮,逾期贷款比不得超过$%,呆滞贷款比不得超过5%、呆账贷款比不得超过2Ok。不良贷款比例越低,说明商业银行的贷款质量越高1其