文档介绍：密级: 学校代码:10075
分类号: 学号:20101726
经济学博士学位论文
我国横向财政转移支付制度研究
——基于区域基本公共服务均等化视角
学位申请人:田贵贤
指导教师:孙健夫教授
学位类别:经济学博士
学科专业:世界经济
授予单位:河北大学
答辩日期:二○一三年五月
Classified Index: University Code: 10075
: NO: 20101726
A Dissertation for the Degree of
A Study on horizontal fiscal transfer payment
system in China
—in light of basic public services equalization
among regions
Candidate: Tian Guixian
Supervisor: Prof. Sun Jianfu
Academic Degree Applied for: Doctor of Economics
Speciality: World Economics
University:Hebei University
Date of Oral Examination: May,2013
摘要
摘要
改革开放以来,我国经济在高速增长的同时,地区间经济社会发展不均衡现象亦日
益加剧。 2005 年,党的十六届五中全会提出了“公共服务均等化”这一新的改革命题。
2012 年,党的十八大指出:“加快改革财税体制,健全中央和地方财力与事权相匹配的
体制,完善促进基本公共服务均等化和主体功能区建设的公共财政体系。”
适当的财政供给是实现基本公共服务的财力保障,公共服务均等化的目标需要政
府财政转移支付制度实现。因此,政府转移支付制度的改革和完善就成为学者乃至民众
关注的热点。1994 年建立的转移支付制度带有明显的基数法痕迹,在“增量调整,存
量不动”的原则下,维护了地方政府的既得利益,影响了均等化目标的实现。通过再分
配手段来缩小地区差距,建立一种富裕地区援助贫困地区的稳定的横向转移支付制度,
就成为完善财政体制,逐步实现基本公共服务均等化目标的重要课程。
横向财政转移支付在我国本身就是一个比较新颖的研究课题,虽然近年来社会各界
都逐步认识到了这一政策制度的重要性,但对于这一问题的研究是零散的、初步的。本
文从弥补我国现行财政转移支付制度的缺陷、促进我国基本公共服务均等化等角度切
入,对横向转移支付制度体系建设进行了比较深入的研究。其完整的横向转移支付体系
应包含以下内容:伦理基础、法理依据、内容体系、执行标准、资金来源、绩效考核、
组织体系以及监管体系等。
本文首先论述了横向转移支付与基本公共服务均等化之间的关系,从福利经济学的
角度论述了横向转移支付促进基本公共服务均等化的内在机制,然后利用横向转移支付
乘数理论构建了横向转移支付与区域经济增长的数理模型,得出重要结论:区域基本公
共服务均等化与横向转移支付之间是“道”与“器”的关系,横向转移支付机制能有效
实现区域基本公共服务均等化发展。在对我国政府间转移支付制度的均等化效应进行检
验时,综合利用统计学中的相关系数、差异系数、泰尔指数等统计指标,重点分析了我
国现行转移支付制度的横向均等化效应,以此论证我国建立横向转移支付制度的必要
性,并探寻未来横向转移支付改革的创新空间和创新点。接下来从法理基础、伦理基础
和实践基础、国际经验四个方面重点论述了我国建立横向转移支付制度的可行性。然后
提出了我国横向转移支付制度的基本框架,这也是本论文的核心,主要包括横向转移支
I
摘要
付的地位、目标、内容体系、组织体系、监督体系、运行体系、绩效评估等。一是界定
了横向转移支付在整个转移支付体系中的地位。根据纵向和横向转移支付的作用边界及
实践分工,构建纵向转移支付为主、横向转移支付为辅、纵横交错的转移支付体系。二
是明确了横向转移支付的目标是实现区域间基本公共服务均等化。三是构建了现阶段我
国横向转移支付的内容体系,包括生态补偿类横向转移支付以及基本财力均等类横向转
移支付两个层次。不同层次的横向转移支付从根本目标上是一致的,即实现不同区域基
本公共服务均等化,但