文档介绍：1第3章函数应用第第33章章函数应用函数应用会计电算化教研室会计电算化教研室会计电算化教研室2教学目的与要求通过本章教学,使学生掌握投资函数、折旧函数、求和函数、计数函数等函数的财务应用,能够灵活运用函数建立数据分析模型。此外掌握数据汇总合并技巧。3教学重点与难点教学重点:FV、PV、PMT、SUMIF、DSUM等函数应用教学难点:利用函数建立分析模型、条件求和SUMIF、条件计数COUNTIF。 汇总透视5数学公式:y=f(x)函数三因素:图形表示:说明:函数概述x:参数(或叫自变量)f ( ):运算关系y:结果(或叫因变量)xy规则函数结果过程1、函数的内部运算由计算机自动完成,我们需要关注函数规则、函数功能、运算结果2、函数或公式的参数一般为多个6未来值(fv)—在所有付款发生后的投资或贷款的价值。期间数(nper)—投资的总支付期间数。付款(pmt)—对于一项投资或贷款的定期支付数额。现值(pv)—在投资期初的投资或贷款的价值。例如,贷款的现值为所借入的本金数额。利率(rate)—投资或贷款的利率或贴现率。类型(type)—付款支付的间隔,如在月初或月末。财务函数的常见参数7投资函数也称货币时间价值函数货币时间价值函数在财务管理中用途广泛,如存货管理、养老金决策、租赁决策、资产和负债估价、长期投资决策等方面。随着财务问题的日益复杂化,时间价值观念的应用也日益广泛。FV PV NPV PMT IPMT [用途] 基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。[语法] FV(rate,nper,pmt,pv,type)[参数] Rate为各期利率;Nper为期数;Pmt为各期所应支付的金额,其数值在整个期间保持不变;Pv为现值;Type 0 或1,付款时间是在期初还是期末,0或省略为期末,1为期初。[案例] [用途] 返回投资的现值。[语法] PV(rate,nper,pmt,fv,type)[参数] Rate为各期利率;Nper为期数;Pmt为各期所应支付的金额,其数值在整个期间保持不变;Fv为未来值;Type 0 或1,付款时间是在期初还是期末,0或省略为期末,1为期初。[案例] [用途] 基于一系列现金流和固定的各期贴现率,返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支出(负值)和收入(正值)的当前值的总和。[语法] NPV(rate,value1,value2, ...)[参数] Rate 为各期贴现率,是一固定值。Value1, value2, ... 代表1 到29 笔支出及收入的参数值。Value1, value2, ...所属各期间的长度必须相等,而且支付及收入的时间都发生在期末。[注意]:函数NPV 与PV相似。PV 与NPV之间的主要差别在于:函数PV 允许现金流在期初或期末开始;PV 的每一笔现金流数额在整个投资中必须是固定的;而函数NPV 的现金流数额是可变的。 投资函数