文档介绍：东莞盈彩美地财务部工作手册盈彩美地物业治理有限公司二OO一年八月目录财务部人员架构图 3财务部岗位责任 3会计核算方法 5财务治理制度 10现金治理方法 12费用开支治理制度 14业务收费治理制度 17财产治理与清查制度 21银行帐号与票据治理方法 24会计电算化治理细则 25内部牵制与稽核制度 26回避事项 28档案治理制度 28财会人员治理方法 30附:付款通知书 32催款通知书 35一般收款程序 38催缴款收款程序 39财务部人员构架图WI/CW—01财务主任会计出纳仓管员财务部岗位责任WI/CW—02职务:财务主任报告:总经理工作/责任:对董事会和公司总经理负责。在总经理的领导下,负责组织、安排公司财务部的各项工作。抓好财务部的基础工作,建立和健全各项财务治理规章制度,组织财务人员进行业务知识的学****不断提高财务治理人员的业务水平。贯彻、检查各项财务治理制度、法规的落实,全面开展经济核算,审核、操纵各项费用支出,降低各种消耗,杜绝一切白费现象,提高公司的财务治理效益。编制、审核公司的财务预算方案,并定期(一般每季及年终)将落实情况写出分析报告向总经理汇报,为公司进行经济活动及决策提供可靠资料,当好总经理的参谋,并随时同意董事会的监察、垂询。完成总经理临时安排的其他工作。职务:会计报告:财务主任工作/责任在财务主任领导下,负责公司的资产、负债所有者权益、收入、成本及费用等的会计核算,做到记帐及时、工整,帐面整洁,按时结帐,并与总帐明细帐核对无误,做到帐帐相符,帐表相符,帐实相符。依照已审批的合法的原始凭证,按各类经济业务逐笔编制记帐凭证。监督仓库月末盘点工作,对帐物不符情况要进行追询,及时将核实情况向财务主任汇报。每月对各部门的成本和物耗情况进行统计,并写出分析报告。按时向客户发放催缴款通知,对拖欠时刻较长的客户要向财务主任汇报,并依照有关规定采取相应的措施。月末对应收帐款、预收帐款、应付帐款编出准确无误的明细表。按时完成损益表、资产负债表等会计和统计报表的填报工作,并送财务主任复核、总经理审批后,上报有关部门。按照税法的规定,依时报纳税金及附加费等。必要时,协助出纳做好公司的各项费用收缴工作。完成上级领导或公司临时安排的其他工作。职务:出纳员报告:财务主任工作/责任:出纳员在财务主任的领导下和会计的指导下进行工作。按照公司现金及银行存款的治理规定,根椐已审批的会计凭证进行收付款工作。负责公司日记帐簿(现金和银行存款)工作,做到及时、正确、准确、无误地登记帐簿,做到字体工整,帐目整洁,日清月结,每月将现金日记帐和银行日记帐与总帐核对无误。每天要盘点库存现金,登记库存,做到帐钞相符,发觉问题及时解决或汇报。编制资金周报表报财务主任备忘。月末要编制《银行存款余额调节表》。督促各部门将支付的款项及时报帐。做好公司各项费用的收缴工作。做好公司每月的工资发放工作。完成上级领导和公司临时安排的其它工作。职务:仓管员报告:财务主任工作/责任:在财务主任的领导和会计的指导下进行工作。按照仓库治理制度及采购打算负责材料物资的验证、入库、发放、保管工作。根椐仓库治理制度对所管材料物资及时登记进、出、存,并将进出库和结存情况做出统计报表送有关部门,对盈亏情况应写出专题报告送财务主任。根椐库存和实际领用情况,对定额库存材料物资提出申购打算送行政人事部审办。完成上级领导或公司临时安排的其它工作。会计核算方法WI/CW—03会计核确实是会计的差不多职能之一,在会计基础工作中占有特不重要的地位,它对提高整个会计工作水平,起着举足轻重的作用,为此,公司依照国家财政部颁布的《会计法》等一系列法律法规,特制定如下会计核算治理方法: