文档介绍：(一)   银行借款的信用条件
   
  按照国际惯例,银行发放贷款时往往要加有一些信用条件,主要有以下几个方面。
  2. (贷款限额):指借款人与银行签订协议,规定的借入款项的最高限额。如借款人超过限额继续借款,银行将停止办理。此外,如果企业信誉恶化,银行也有权停止借款。对信贷额度,银行不承担法律责任,没有强制义务。
  :指银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额外的贷款协定。在协定的有效期内,银行必须满足企业在任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协定必须对贷款限额的未使用部分向银行付一笔承诺费。银行对周转信贷协议负有法律义务。
  【例题1】某企业与银行协定的信贷限额是2000万元,%,借款企业年度内使用了1400万元,余额为600万元,那么,企业应向银行支付承诺费是多少?
  【解析】企业应向银行支付承诺费=3万元(600万元×%=3万元)
  :指银行要求借款人在银行中保留借款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额。企业在使用资金的过程中,通过资金在存款账户的进出,始终保持一定的补偿性余额在银行存款的账户上。这实际上增加了借款企业的利息,提高了借款的实际利率,加重了企业的财务负担。
  【例题2】某企业按利率8%向银行借款100万元,银行要求保留20%的补偿性余额。那末企业可以动用的借款只有80万元,问该项借款的实际利率为多少?
  【解析】补偿性余额贷款实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比率)=8%/(1-20%)=10%
  或:
  补偿性余额贷款实际利率=利息/实际可使用借款额=(100×8%)/80=10%
   
  

:除信用借款以外,银行向财务风险大、信誉不好的企业发放贷款,往往需要抵押贷款,即企业以抵押品作为贷款的担保,以减少自己蒙受损失的风险。借款的抵押品通常是借款企业的应收账款、存货、股票、债券及房屋等。银行接受抵押品后,将根据抵押品的账面价值决定贷款金额,一般为抵押品的账面价值的30%至50%。企业接受抵押贷款后,其抵押财产的使用及将来的借款能力会受到限制。
  :无论何种贷款,一般都会规定还款的期限。根据我国金融制度的规定,贷款到期后仍无力偿还的,视为逾期贷款,银行要照章加收逾期罚息。贷款的偿还有到期一次还清和在贷款期内定期等额偿还两种方式,企业一般不希望采取后一种方式,因为这样会提高贷款的实际利率。
  :当企业发生经营性临时资金需求,企业可以向银行贷款以求解决,银行根据企业的实际交易为贷款基础,单独立项、单独审批,最后作出决定并确定贷款的相应条件和信用保证。对这种一次性借款,银行要对借款人的信用状况、经营情况进行个别评价,然后才能确定贷款的利息率、期限和数量。
  除上述所说的信用条件外,银行有时还要求企业为取得借款而作出其它承诺,如及时提供财务报表、保持适当资产流动性等。如企业违背作出的承诺,银行可要求企业立即偿还全部贷款。
   
  (二)   银行短期借款利息的支付方式
   
  :又称收款法,即在短期借款到期时向银行一次性支付利息和本金。采用这种方法,借款的名义利率等于实际利率。
  