文档介绍：成本会计工作分为三大块:成本核算、加工厂管理、日常单据上账一、成本核算成本核算前,要检查以下工作是否全部完成。a面辅料出库单全部整理上账,督促面辅料仓管及时开好出库单和填好表格递交财务后,及时核对上账。b后工艺单据全部整理上账,后工艺单据由纪学兴、刘龙等人递交。根据递交的合同和送货单等登记上账。登记之前要核定价格,少了核价单的要找相应的人及时补上。无核价单的不给对账。c加工费全部计提好,每月从系统导出入库数量,根据登记的加工单价,核算好加工费,并上账。d无形资产摊销,固定资产计提折旧,厂房租金等摊销,开创辅料摊销,根据每月的摊销、计提表格,计算好每月应计提、摊销的费用,并上账。e水电费计提,保险公积金计提,每月毛玲玲会从李哥、程勇那要来水电费和保险公积金单据,根据要来的单据整理上账。f工资计提,每月提醒经理计提好当月工资。g餐费计提,办公用品摊销,从前台李菁那要来数据,并整理上账。办公用品比较麻烦,要与T6账核对一下,查看哪些已上账,哪些直接做了费用。h其他业务成本—开创辅料结转,从T6账导一份其他业务成本表格,把吊牌收入的先挑出来,先结转成本。i归集制造费用,T6里面直接归集,总账—期末—转账生成—选择结转月份—是否结转中改成Y—选择包含未记账凭证—确定。成本核算主要工作是四个表格的核算:半成本表格、成品进销存表格、销售成本结转表格、分区销售利润表格。1、半成本表格:半成本表格是核算每月完工产品和未完工产品成本的表格,该表格是分季度的,一个季节一张表格。详见以前月份完成的表格(1)未完工数和未完工产品金额:为上个月月末在线产品数量和在线产品金额,从上月半成本表格中转过来。(2)当月裁剪数:为本月裁床实际裁剪的数量,数据来源为面料出库单后面的裁床单。(3)面辅料出库金额:为每月面辅料仓递交的面辅料出库单金额,表格数据要与T6数据一致。(4)每月成品入库数:分为合格品、生产次品、裁片次品和A类,均从伯俊系统导出。(5)加工费:每月计提加工费,从伯俊系统导出成品总入库数(含正品和次品)和签订的加工价计提加工费。(要特别注意外购+生产款)(6)制造费用:T6中归集每月制造费用总额后,在保证每月单位制造费用差不多的情况下,摊销制造费用的(正品摊销,次品不摊销)。(7)后工艺加工费:由于后工艺单据的拖欠,会导致表格结转的后工艺与T6对应不上。虽然每个月后工艺数据对不上,但是整个季度下来,后工艺数据要对的上,对不上的要找出原因,并做相应调整。(8)计提加工费差异调整:加工费结算后,调整的加工费。(9)期末在产品:期末在产品金额要与T6账的生产成本一致。在做半成本表格的时候,要注意每项数据的准确性,每项数据都应该与T6数据一致。要调整的数据要进行相应的调整。2、成品进销存表格成品进销存表格是从伯俊系统导出来的,分为正品、次品、A类。(1)正品进销存表格:店仓选择总部成品仓、总部次品仓、总部饰品仓、淘宝仓、淘宝次品仓、展厅、下沙,款号选择大类里面的上装、下装、连身装、配饰。本月正品进销存的期初数为上月正品进销存的期末数,从系统导出来后,要与上月期末数核对,不仅总数要一致,明细叶要一致。数量一致后,金额为上月期末金额。正品进销存本月入库数为,外购成衣入库和加工入库的正品的总和,明细为半成本表中的完工合格品入库成本和外购合格品入库成本。单位成本=(月初金额-物理调整金额