文档介绍：独创性声明本人郑重声明:今所呈交的《论我国国有商业银行公司治理的完善》论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知,文中除了特别加以标注和致谢的地方外,论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果,也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名:塾建勇日期:』L日关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定,即:学校有权保留送交论文的复印件,允许论文被查阅、借阅或网络索引;学校可以公布论文的全部或部分内容,可以采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。(保密的论文在解密后应遵守此规定)作者签名:杜建勇导师签名:奠址日期:2005年3月31日论我国国有商业银行公司治理的完善内容提要:在过去的几年里,世界各国频频暴发银行危机,尤其是发生于1997年的东南亚会融危机,使各国,尤其是包括中国在内的发展中国家切身体会到了银行危机的巨大危害,加强对商业银行监管的呼声再一次响起。但是,当我们回顾历史,发现从商业银行诞生的那一天起,对商业银行的监管就没有停止过,那么为什么还会频繁爆发银行危机呢?在中国,讨论国有商业银行的前途是~个尤其重要的问题,经过=十几年的改革,在绝大多数部门,公有产权的比例在下降,作为经济体系中重要一环的国有商业银行成了国企改革的最后的堡垒。国有商业银行所表现出来的低效率和竞争能力低下使它在中国加入WTO后面临严峻的考验。因此,如何改革国有商业银行,不仅提高它的效率,增强它的竞争力,使它在中之地,而且避免重蹈发达国家和其他发展中国家的覆辙,成了摆在中国政府面前的一个重要课题。国有商业银行的改革是深化我国金融改革的重要步骤。2002年2月全国金融工作会议明确从2002年起要按照现代企业制度的要求遵循公司制一)股份N-)上市的步骤对国有独资商业银行进行综合改革。国有商业银行的现代企业制度建设以及相应的公司治理机制的完善成为改革的焦点。本文将对我国国有商业银行公司治理的一般理论,治理现状及存在的问题,同时通过国外商业银行公司治理的模式比较,借鉴其经验,对我国国有商业银行的公司治理提出可行性建议和实现途径。关键词:公司治理国有商业银行激励机制目前,国有商业银行改革已是我国经济改革的攻坚战,其中形成健全的公司治理结构则是国有商业银行改革的核心内容。鉴于商业银行公司治理结构的特殊性,我国国有商业银行公司治理机制的构建应从利益相关者治理的角度出发,科学借鉴国外公司治理的典型模式,通过国有商业银行的股份制改造、健全公司治理组织体系、合理配置职责权利、建立有效的激励机制和内部控制体系、完善信息披露制度以及健全外部治理等措施,实现国有商业银行富有成效的改革,促进金融部门竞争力和资源配置效率的提高。在我国目前的金融体系中,间接金融居于主体地位,其中国有商业银行又占有了相当大的市场份额,在我国间接金融体系中处于支配位置。在这种条件下,国有商业银行的体质状况,不仅直接关系到商业银行本身的运营效率,而且在宏观层面决定了我国金融系统资源配置效率的高低。因此,随着经济领域改革的日益深入,国有商业银行的改革逐渐成为我国经济和金融体制改革中的攻坚领域。其中,形成健全的公司治理结构已成为国有商业银行改革的核心内容。一、我国国有商业银行公司治理概述(一)公司治理的含义关于公司治理的含义,国内外的许多经济学家都给出了自己的定义。奥利弗·哈特(OliverHart)在《公司治理理论与启示》一文中提出了公司治理理论的分析框架。他认为,只要以下两个条件存在,公司治理问题就必然在一个组织中产生。第~个条件是代理问题,确切地说是组织成员(可能是所有者、工人或消费者)之问存在利益冲突;第二个条件是,交易费用之大使代理问题不可能通过合约解决。他这样解释道,在没有代理问题的情况下,公司中所有的个人都可以被指挥去追求利润或企业净市场价值的最大化,或者去追求最小成本。个人因为对公司活动的结果毫不关心而只管执行命令。每个人的努力和其他各种成本都可以直接得到补偿,因此不需要激励机制调动人们的积极性,也不需要治理结构来解决争端,因为没有争端可言。如果出现代理问题并且合约不完全,则公司治理结构就至关重要,标准的委托代理人模型,假定签定一份完全合约是没有费用的,然而,实际签定合约的费用可能很大,如果这些交易费用存在,所有的当事人不能签定完全的合约,而只能签定不完全合约;或者,若初始合约模棱两可,当新的消息出现,合约将被重新谈判,否则就引起法律争端。因此,哈特指出,在合约不完全的情况下(代理问题也将出现),治理结构确实有它的作用。治理结构被看作~个决策机制,而这些决策在初始合约下没有明确地设定,更确切地说,治理结构分配公司非人力资本的剩余控制,即资产使用权如果没有在