文档介绍：公司财务管理制度第1章资金结算管理规定第1条目的为提升结算效率,同时加强结算过程中的监督管理,特制定本规定。第2条适用范围****商业设施有限公司各分公司、中心及部门。第3条收款结算管理1所有资金流入须打入公司指定账户;2资金到账后,出纳填写到款统计表并与营销综合部确认到款信息,收款当日形成报表上报财务负责人;会计根据到款信息提交受订单或销货单;3业务人员应在收到货款当日,将货款送交财务中心资金管理部,并做好现金入库登记,如遇班后或节假日收款,财务应由专人配合收款。4支票收款时,业务人员应将支票当日送交资金管理部,即时送存银行收款;第4条借款管理1程序:经办人→部门经理审核→分公司负责人审批(权限内财务直接审批)→总经理审批→财务备款支付;《借款申批单》,并注明借款事由、款项用途及使用期限等事项,经相关负责人审批后,到资金管理部借支。,经办人须在两天内使用,未使用的必须全额上交财务资金管理部;已经使用未核帐报销的,经办人须按日登记现金使用情况上报资金管理部(包含借支金额、支付日期、货物到位情况、单据情况等);经办人二天内未提交使用情况财务中心停止支付该部门现金业务;特殊情况须提交情况说明报总经理签批。,重新走审批流程。,已批未领款需调配由财务总监审批,严禁挪作他用。2审批支出权限:运营总经理及营销总经理两个分公司级负责人审批权限。;(1)生产用物料、卸车费、差旅费等单日单笔金额限额三千元内;(2)货物物流费等单日单笔金额限额五千元内;(3)联采供货商挂账单笔金额限额二万元内;非合同户挂账单日单笔金额限额三千元内;(4)工具设备类采购金额一千元的单据审批;(5)运营总部累计借支资金总限额为:二十万元整;;(1)营销差旅类累计借支总限额为:二万元整;单日单笔限额二千元整;,财务中心停止支付,需支付的无论数额大小均由总经理审批;-------货发后订单金额10%以内(1000元内)免费更换未涉及金额变更的其他变更赠送或样品金额在2000元以内的赠送或样品金额在1000元以内的材质等变更未使合同亏损未涉及金额的材料变更预制做单在五万元内(只限未签合同的情况)预制做单在一万元内(只限未签合同的情况维修类单据-------维修单审批维修涉及部分重做金额超过1000元(营销总监与运营总经理联合审批)。3资金使用签批有效期为七天(已注明的除外),七天内未使用的资金审批单须作为重新申请的附件重新走程序审批,并注明事由。跨月资金审批单据一律重新核批。4部门现金单日余额严禁超过1000元,超过部分应交回财务中心,所有已完成的采购及相关费用回公司后两日应交回(报销未完成的先交剩余款)。第5条付款管理1支付货款及其他应付款,应由经办部门填写《付款申批单》,并附相关票据、合同等业务关系证明资料,经相关负责人审批后,交资金管理部进行支付。2付款申请审批后由资金管理部直接依据审批单支付,金额2000元以上,以转账方式支付;对公付款经办人须将客户对公信息(客户盖章核实或发票核实)提交出纳付款;个人卡支付须提供收款人身份证等证明资料;3货款支付原则上必须附发票等相关证明材料,如遇分期付款或其他原因,收款方不能直接提***时,应在收款当日开具收款收据,付清后开具正式发票。4合同户付款按照经审批的付款计划额度内实时付款,跨月未付款的财务中心形成书面报告。5资金使用计划。(1)资金支出部门每日报资金使用表,按批准额度进行支付。(2)联采客户月底之前将次月物资报价单,经运营总经理签批后财务备案,无备案情况走总经理签批程序,总经理未签批财务当月均不挂账。(3)每月5号报付款计划,资金付款计划的审批表当月有效,当月未支付的走作废流程,当月的付款计划须附上月的已付表,进行签批。财务30号前给予付款,未付款的财务应形成相关书面报告。超过核准额度追加计划单独走付款流程。第6条结算、核帐管理1程序:经办人填写→部门经理审核→分公司负责人审批→总账会计核帐审核汇总→会计凭证前财务总监备签审核→入账前总经理备签审核;2有效结算、核帐手续分类票据顺序1票据顺序2票据顺序3票据顺序4物资采购类单据报销单增值税发票、发票或收据ERP制式入库单物资采购明细单招待、差旅类单据报销单发票(车票按时间顺序黏贴)招待/差旅报销明细单业务说明单物流类单据报销单发票或收据物流明细单物流车辆正、侧、后照片固定资产、工具单据报