文档介绍：一、总则为加强财务管理,适应社会主义市场经济体制的客观要求,健全现代企业制度,进一步完善企业财务制度体系,规范企业财会工作,维护投资者和债权人的合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等,制定本管理制度。财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支计划,对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作,管好用好资金,保证资金和财产的安全,有效利用企业的各项资产,努力提高经济效益。财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支计划,对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作,管好用好资金,保证资金和财产的安全,有效利用企业的各项资产,努力提高经济效益。财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗、增加积累。二、会计机构与会计人员企业设立财务部。财务部设经理、会计和出纳岗位。出纳员不得兼管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。除法律规定和企业主管同意外,不能私自向外界提供或者泄露企业的财务信息。财务部经理的主要职责是:1、主持财务工作,完成各项会计业务工作;2、制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算经营成果、定期提供数据、资料和财务分析报告;3、负责编制会计报告,主持清查财产;4、执行财经法令、制度、决定,坚持原则,增收节支,提高经济效益;5、制订企业财务预、决算方案,提供本年度财务及分析报告,同时提供次年的财务预算报告;6、组织监督财务预算的执行情况,定期向企业主管提交财务预算执行情况报告;7、组织制定企业的年度、季度财务计划;8、组织进行必要的财务预测和风险分析,组织资金筹措;9、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核,督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;10、加强企业的资金运用管理,并组织制定相应的管理细则;11、建立健全经济核算制度,组织监督企业的财务运行状况,组织定期、不定期的审计、检查工作;12、完成董事会、总经理交付的其他工作;13、监督检查资金、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及账表、单据,杜绝***、浪费及不合理开支。会计的主要工作职责是:1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账;2、按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金效果,及时向财务经理提出合理化建议,当好企业参谋;3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料;4、完成财务经理交付的其他工作。出纳员的主要职责是:1、贯彻现金管理制度,把好现金收支关,根据稽核人员签章的凭证复核,办理款项收付。库存现金保持在规定的限额内,超过部分要及时存入银行。不得以白条抵冲现金,更不得挪用现金;2、及时办理银行结算业务,随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票,不准出借银行账户;3、建立健全现金、银行各种账目,根据已办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行日记账,并结出余额。现金账余额要每日与库存现金核对,做到日清月结;4、妥善保管各类空白支票、空白收据。严格按照规定用途使用,要设立专门的登记簿登记,认真办理领用注销手续;5、配合会计作好各种账务处理、编制未达账调节表;6、完成