会计做账流程51558.doc

文档介绍：第一步增值税发票(一)检查销项发票(第四联)《增值税纳税表附列资料(表四)》计算出销售金额、税额。小计栏金额*≈税额。(二)、地址、电话、税务登记号、,按认证先后顺序填写《增值税纳税表附列资料(表三)》(三)根据填好的《增值税纳税表附列资料(表四)》、《增值税纳税表附列资料(表三)》分别填写《增值税纳税表附列资料(表一)》《增值税纳税表附列资料(表二)》注:如果该单位有开据普通发票及未开发票的还应分别填写《增值税纳税表附列资料(表一)》的第3、第4栏次。(四)根据填好的《增值税纳税表附列资料(表一)》、《增值税纳税表附列资料(表二)》填写《增值税纳税申报表》。第二步地税申报表(一)根据填好的《增值税纳税申报表》填写《地税综合申报表》、、:鹿城按人数*45龙湾按销售额*%第三步根据《地税综合申报表》做计提税费的分录借:主营业务税金及附加贷:应交税金——城建税其他应交款——教育附加借:管理费用——税费贷:其他应交款——水利基金注:其他税种不要计提!,电汇贷方报单等银行收款凭据分类夹在一起,分录如下:借:银行存款(银行单金额合计)应收账款(或现金)贷:主营业务收入(增值税发票金额栏合计或普通发票金额/)应交税金——应交增值税——、支票存根夹在一起。借:原材料——##材料库存商品-------##商品应交税金——应交增值税——进项税额贷:、现金支票存根A借:银行存款或其他货币资金贷:现金B借:现金贷:银行存款其他应付款——某某人(现金出现红字时作,为假设借款):应交税金——应交增值税——已交税金——企业所得税——城建税其他应交款——教育费——水利基金管理费用——社保基金管理费用—税金其他应收款——代缴个人所得税——保险金(个人部分)贷::管理费用——工资(一般比较固定约占全年累计销售额的2%/12)(工业,商业)生产成本——工资(约占销售额的12%)(工业)贷:应付工资B借:应付工资贷:现金其他应收款——个人所得税计提福利费:按工资的14%借:管理费用——福利生产成本——福利贷:应付福利费注:如果商业或该单位的费用很多,就不要提计福利费!!(08年度开始应付福利费按工资总额不得超过14%)(工业)(1)转原材料借:生