文档介绍：1应收款项管理制度制度名称应收款项管理制度受控状态编号执行部门财务部监督部门审计部考证部门第1章总则第1条本着以下三个目的,公司财务部根据国家财经法规的规定,结合本公司的具体情况,特制定本制度。,保证公司资金的良性循环。,提高资金使用率。,减少收账费用和损失。第2条内涵。应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。第3条组织责任。应收款项管理的主要责任部门为财务部,财务部办理有关应收款项事宜时,应遵循本制度的规定。第2章应收款项管理第4条应收账款、预付账款明细账必须以经核对的购销合同(附出库单)、工程合同及汇款凭证(付款凭证)为依据予以记账,应按照不同的应收款项或供应单位名称设置明细账。第5条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。第6条建立应收款项内部管理报告制度。,并根据工程合同、购销合同及企业应收货款规定进行应收账款的账龄分析,对拖欠货款理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。,对不按规定及时还款的个人扣发其当月工资,并通知有关部门领导及时催收;对超期一个月还未归还借款的单位,应及时通知项目负责人、保全人员配合催收。,必须在24小时内返交收款时限及措施,对所有超期应收款,限期开展收款工作,有关工作内容填入催收单,形成文件,妥善地存入客户资信档案。(或应收账款发生部门)及其经办人是清理追收应收款项的第一责任人。企业发生因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的,应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重、损失重大者,追究其法律责任并由其承担相应的经济责任。第7条预付账款的管理。。。,并在合同约定的时间清算完毕。第8条应收账款和其他应收款因发生问题未能收回时,由经办业务人员提出书面说明,会计应单独设立明细科目予以列示。第9条当应收账款的回收成为问题时,应依具体情况进行处理。。,申