文档介绍：《市场财务管理制度》分为实务核算办法与财务管理制度两部分内容,是市场部进行财务管理、核算依据与根本。本制度根据国家《会计法》与公司会计核算制度结合市场部实际情况,制定市场部会计核算办法,是规范市场部会计核算真实、完整地提供会计信息重要举措。    按照市场部目前财务人员配置及业务技能情况,为了简化核算,减少业务核算流程,本办法不设立“固定资产”、“待摊费用”、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程,并设置了月报表与附表以及部分日常传递报表,旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年经营情况,为公司总部管理部门提供财务数据与经营决策。    我们力求做到内容完整,不遗不漏,财务处理依据清楚,帐务处理合理,报表格式简单,钩稽关系平衡,填表方法明确,使之成为标准样本,市场部发生什么经济业务,遇到什么问题,只需对号入座,照此办理就行。为此,不经过请示批准,不允许市场部增加与减少会计科目,不允许市场部更改报表格式与填制方式。会计核算是一个庞大体系,除了上述内容,还包括会计凭证、帐簿、剖析报告等内容,因为时间有限,我们稍后再不断完善与补充,同时,上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题,望在执行中发现后及时通知我们,以便作出修订。    第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、    市场部岗位设置  :       市场部销售内勤一名  。二、    岗位职责市场部销售内勤岗位职责l      认真学习、理解公司财务管理制度并严格依照执行。l      组织地区有关人员进行财务管理制度培训与学习、规范与指导所属区域各办事处财务行为。l      严格执行“收支两条线”原则,严禁挪用货款、坐支货款违规行为。l      严格出入库手续,根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐,每日结出库存余额,每旬核对一次。l      严禁白条抵库(私人借货、私人借款)现象发生。l      审核所属区域各办事处原始凭证及各项费用审批并实行按需拨付原则,编制记帐凭证,登记帐簿,在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况报表。l      管好所属区域各办事处应收帐款,督促落实货款回收。l      定期或不定期对所属区域各办事处财产、物资、帐务进行审计监督。确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。l      负责对所辖市场固定资产、低值易耗品、宣传品、促销礼品等物品管理。l      对办事处物流、发票、回款及费用使用情况进行监督,确保各办事处资金、货物安全。l      对所属区域各办事处人员移交工作进行监交,参与所属区域各办事处主任或其他人员离任审计工作。l      每月协同市场部经理以及所属区域各办事处制定下月财务收支计划,并对当月计划执行情况及计划完成情况进行剖析,并向公司财务部上报有关《市场经营情况剖析报告》。l      办理现金收支以及货物出入库,保管好库存现金及存货。l      接受并配合公司财务部审核及指导。l      保守公司商业机密。l      积极参与市场部其他工作与活动。             第二章  “现金--收入户”、“现金--费用户”两个帐户管理资金收付业务。1)         现金--收入户:办理销售货款存入、电汇等业务。2)         现金--费用户:办理市场部日常运营所需支付各项费用、广告费等日常开支业务。2.             严格实行收支两条线资金管理办法,市场部销售款全部电汇 总部,不得以任何理由,任何名义挪用销售收入款。3.       帐户设置、使用、备案l      收入户(一折一卡):以市场部财务负责人(销售内勤)名义开户,将银行卡分发至所辖区域办事处内勤用于存入每日销售货款。存折、密码均由市场部财务内勤掌握与保管。l      所有帐户一经设置,填制《帐户设置确认单》,上报财务部备案。发生丢失及变更时,必须及时通知财务部批准后办理。 第三章 商品保管一、    商品收进l      市场部申请订货量=办事处申请订货量×所属办事处个数+(审批天数+运输天数);办事处申请订货量=办事处日平均销量×(申请审批天数+运输天数)。l      填制《需货申请单》上报公司销售部审批。l      根据公司储运部/库房传真《发货通知单》及寄到市场《提货单》及时办理提货。l      提货时,在车站工作人员在场情况下认真核对数量、重量是否相等,外包装是否完好无损,以便办理有关索赔手续。l      提货归来,在《发货通知单》上签字确认后当日电传公司储运部/库房。二、    、医药公司