资金筹集管理.ppt

文档介绍：第一讲资金筹集概述**财务管理本讲主要内容:筹集资金的意义与要求筹集资金的渠道与方式筹集资金的种类**财务管理一、筹集资金的目的与要求㈠含义企业筹措和集中生产经营所需资金的财务活动。具体说是指企业为了满足其生产经营、对外投资及调整资本结构的需要,通过一定的渠道,采取适当的方式,获取所需资金的一种理财行为。**财务管理㈡意义或目的筹集资金是企业资金运动的起点,是决定资金运动规模和生产经营发展的重要环节;筹资是企业生存与发展的前提条件;筹资是企业调整资本结构的有效途径**财务管理㈢要求总体而言:认真选项、合理定额、依法募资、适度举债、科学定向。具体来说:合理确定筹资规模;周密研究投资的方向;认真选择筹资来源;保持一定举债余地。**财务管理二、筹资道渠与方式㈠筹资道渠理解:筹措资金的来源—从哪得到资金具体内容财政资金、银行资金、法人资金、民间资金、自有资金、外商资金、非金融机构资金等七项来源**财务管理㈡筹资方式理解:筹集资金的形式—如何得到资金具体内容:吸收直接投资、发行股票、银行借款、商业信用、发行债券、融资租赁等**财务管理㈢筹资道渠与方式的结合两者在筹资时交叉重叠,密切配合。筹资方式筹资渠道吸收直接投资发行股票银行借款商业信用发行债券融资租赁国家财政资金√√银行信贷资金√非银行金融机构资金√√√√√其他企业资金√√√√√居民个人资金√√√企业自留资金√**财务管理三、筹资的种类㈠按资金来源渠道:自有资金(主权资金)和债务资金。自有资金:企业依法筹集并长期拥有、自主支配的资金债务资金:企业依法筹集并依约使用,需以资产或劳务按期偿还的资金**财务管理㈡按资金使用期限:长期资金和短期资金。短期资金:使用年限在一年以内或一个营业周期内的资金长期资金:使用期限在一年以上或一个营业周期以上的资金**财务管理