文档介绍：第一部分清算账户管理系统提纲一、清算账户管理系统(SAPS)概述二、科目及账户设置三、清算账户的管理四、资金清算五、流动性风险管理六、日终和年终处理七、业务差错和异常情况处理八、业务标准清算账户管理系统(SAPS)清算账户管理系统(SAPS)是支付系统的核心系统,通过集中存储和管理清算账户,完成支付系统各类业务的资金清算,并为中央银行办理现金存取、再贷款、再贴现等业务提供清算服务第一代SAPS在功能上的不足结算服务时间受制于大额支付系统,无法在大额业务截止后继续为其他支付业务提供资金清算服务不适应商业银行数据集中后的接入和清算需求,无法有效支持商业银行灵活选择一点接入、一点清算或一点接入、多点清算等方式流动性风险管理功能有待加强,不能提供在同一法人不同清算账户间灵活地进行资金调配、实时查询清算账户和非清算账户全面流动性等管理手段第二代SAPS在功能上的改进通过解除SAPS与大额支付系统的绑定关系,延长SAPS的结算服务时间,以便在大额业务截止后,SAPS仍可为其他支付业务提供资金清算支持银行业金融机构灵活选择资金清算模式,采用一点接入的商业银行既可一点清算也可多点清算提供更加全面和完善的流动性风险管理功能,新增大额支付系统排队业务撮合、“资金池”管理、日终自动拆借和全面流动性查询等功能清算账户管理系统拓朴结构图系统主要功能清算账户的集中管理高效的资金清算全面的流动性风险管理有效的信用风险管理系统运行时间系统设置的会计科目存款类科目反映清算账户和特许账户资金的变动情况联行类科目包括大额支付往来、小额支付往来、支付清算资金往来三个科目汇总平衡科目为平衡SAPS代理人民银行(库)账务处理而设置