文档介绍：延边宝利祥蜂业股份有限公司股份公开转让说明书推荐主办券商国泰君安证券股份有限公司二〇一五年四月延边宝利祥蜂业股份有限公司公开转让说明书公司声明公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称“全国股份转让系统公司”)对公司股票公开转让所作的任何决定或意见,均不表明其对公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定,公司经营与收益的变化,由公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行承担。延边宝利祥蜂业股份有限公司公开转让说明书重大事项提示公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项:一、税收优惠政策不能持续的风险根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号),本公司所从事的蜂蜜初加工享受企业所得税优惠政策,企业所得税率为0。若上述政策发生变化,本公司将可能恢复执行25%的企业所得税税率,无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度的影响。二、原材料供应波动及价格波动风险公司主要产品的主要原材料为蜂蜜。由于蜂蜜产量受自然环境的影响较大,蜂蜜市场的供应量的变化较大,并会引起蜂蜜价格的波动。如果公司原材料的价格上涨,公司的生产成本将相应增加;如果原材料的价格下降,将可能导致原材料存货的跌价损失。尽管上乘的产品质量和行业的核心竞争力亦能提高公司的议价能力,公司在一定程度上能够转移蜂产品原材料价格波动的影响,但是由于采购市场原材料价格波动的频繁性以及公司蜂产品价格的相对稳定性,公司是否能够完全转移原材料价格波动的影响存在一定风险。三、汇率变动风险公司产品外销收入占比较大,主要出口日本、新加坡、香港等国家和地区,人民币汇率变动会对公司产品出口量造成影响。如果人民币升值,则国外进口成本增加,导致出口减少,进而直接影响营业收入及综合利润率。四、财务风险公司经营规模扩张对资金需求较大,公司主要依靠良好的商业信用和银行信用获得快速发展的资金,导致公司资产负债率较高。2013年末、%%。从公司负债结构来看,公司负债以流动负债为主,2013年、%%,公司短期偿债能力较弱。五、关联方交易风险延边宝利祥蜂业股份有限公司公开转让说明书报告期内公司的关联方及关联交易较多,主要系向关联方销售产品、关联方向公司提供贷款担保和直接借款所致。%,%,关联交易金额比重较大。报告期内,公司关联交易价格均遵循市场价格定价原则,未损害公司自身的利益及中小股东利益。关联方向公司提供贷款担保和直接借款,主要由于蜂蜜原材料采购时间集中的特殊性以及公司营运资金的需求较大,报告期内公司与关联方的资金往来均为无偿使用。公司在筹资及销售方面对关联方的依赖较大,若关联方停止此种支持行为则会导致公司面临销售萎缩、流动资金短缺等情况。六、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人郭春生实际持有超过三分之二的公司股份,同时担任公司的董事长兼总经理,在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影响。存在实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。七、公司非经常性损益对净利润影响较大2013年和2014年公司营业收入分别为29,392,,905,,净利润分别为1,297,,215,,利润总额为1,297,,215,。2013年、2014年公司确认政府补助金额分别为1,117,、914,,2014年确认固定资产处置损失1,178,。报告期内公司利润主要来源于蜂产品生产、加工、销售。2013年公司盈利能力较弱,%,公司对政府补助依赖风险较高。随着企业生产经营能力的提高,盈利状况趋于良好,2014年非经常性损益净值为-269,,公司对非经常性损益依赖风险大幅度降低。八、资产抵押风险截至2014年12月31日止,公司通过房产抵押、存货和应收账款质押,共取得延边宝利祥蜂业股份有限公司公开转让说明书银行