文档介绍：问题账款管理办法在进行资本金验资过程中涉及国有资产的,应由财政部及国有资产管理机构确认产权归属。企业筹集的资本金,在生产经营期间内,投资者除依法转让外,不得以任何方式抽走。投资者转让其出资必须遵循《公司法》和有关法规的有关规定。第二十六条投资者出资的资本金的差额。 发行股票的溢价收入、资本汇率折算差额和接受捐赠的财产等列资本公积金。第八章资金管理第二十七条企业对货币资金的管理, 必须严格遵守国家的有关规定, 还应根据企业情况建立健全货币资金的各种内控制度。第二十八条企业应健全货币资金管理制度, 合理分工,严格要求,银行对帐单必须做到每月核对,严禁以“白条”抵充库存现金。货币资金做到日清月结。第二十九条集团公司所属企业有条件的可设置内部银行进行内部资金核算, 企业内部银行具有内部结算、信贷、监控和信息反馈的职能。第三十条具体管理办法按照集团公司《资金管理办法》执行。第九章存货管理第三十一条存货是指企业在生产过程中为组织生产活动耗用而储备的实物资产, 一般包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外销商品、自制半成品、产成品等。第三十二条企业存货实行归口管理的原则,即原材料、燃料、低值易耗品,归供应部门管理,外销商品、产成品归销售部门管理,在产品、自制半成品归生产部门管理,各职能部门管理实物、台帐,金额统一由财务部门管理,应不定期实行抽查,帐、卡、物必须保持一致。第三十三条企业对存货必须建立明确的计量验收制度,入库、领用、转移必须办理调拨手续,并由财务部门据实核算。计量器具每年度由技术监督部门校验。第三十四条企业存货的计价原则上统一采用一种方法,一经确定在一个会计年度内不得变动。企业必须建立比价采购制度,在企业价格委员会的指导下,实行货比三家,择优采购。第三十五条企业对存货应当建立盘存制度,定期或不定期进行盘点,对帐实不符情况要查明原因,并按有关规定进行帐务处理。企业年终必须进行彻底盘点,做到帐实相符,以保证会计年度决算资料的准确性。具体实施细则要符合集团公司流动资产管理办法有关规定。第十章固定资产管理第三十六条固定资产的标准原则上按照财政部规定执行,但结合集团公司情况制订的固定资产目录,企业必须遵照执行。第三十七条集团公司所属企业固定资产折旧方法采用平均年限法, (股份制企业采用加速折旧法)折旧方法和折旧年限一经确定,不得随意变更。确需变更,由企业提出申请,由集团公司报主管财政机关批准,并应在财务报告中加以说明。第三十八条企业应对固定资产定期或不定期进行清查, 对帐实不符情况查明原因, 作相应帐务处理。第三十九条企业固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门分工负责的原则,使用部门、管理部门对实物负直接管理责任,财务部门负核算、监督、考核、检查的责任。第四十条具体管理办法按照集团公司《固定资产管理办法》执行。第十一章在建工程管理第四十一条企业工程项目在施工前要认真进行可行性调研, 建立项目审批制度,建立在建期间的管理制度,建立工程预算审查,竣工验收批复及考核制度。第四十二条在建工程在交付使用前因进行试生产所形成的可对外销售的产品,按照实际销售收入或预计售价扣除税金后,冲减在建工程成本(流通企业试营业的收入,应列入当期损益),发生的支出计入在建工程成本。第四十三条虽已交付使用,尚未办理竣工决算手续的,自交付使用日起, 按工程预算、造价或工程成本资