文档介绍：成都市都江堰春盛中药饮片股份有限公司公开转让说明书(申报稿) 主办券商二〇一四年十月 1 公司声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称“全国股份转让系统公司”)对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行承担。成都市都江堰春盛中药饮片股份有限公司公开转让说明书 2 重大事项提示公司特别提醒投资者注意下列重大事项: 一、经营活动产生的现金流紧张可能产生的经营性风险公司最近几年生产规模快速增长,自有资金不能满足生产需要。报告期内,2013年经营活动产生的现金流量净额为-2,,2014年1至6月为-,均通过贷款、增资和大股东垫付等方式获取现金支持公司运转,一旦资金出现短缺,将会对公司经营造成一定的负面影响。针对公司经营活动产生的现金流紧张可能产生的经营风险,公司将通过加强回款管理,缩短应收账款账期,在不影响公司信誉和经营的情况尽量推迟应付账款的支付,力争保持现金流量流出现金流入保持同步等采取多项措施以保证公司现金流的充足。二、原材料成本增加导致毛利率下降的风险公司主营业务为中药饮片,其主要原材料为中药材。因此中药材的价格波动对本公司的生产成本和经营销售会产生直接影响。中药材价格受当年地区性气候变化、自然灾害和突发性公共卫生事件的影响较大。而且中药材价格还受产业政策变动、资源储备变化和市场炒作等因素的影响。综上所述,中药饮片的原材料价格呈现出一定的波动性。一旦中药材价格上升,将使公司面临毛利率下降的风险。针对原材料成本增加导致毛利率下降的风险,公司主要通过:一、维持和多数供应商稳定、良好的合作关系。以长期合作关系力争避免因突发事件对中药材价格的波动而导致的采购渠道成本的波动。二、公司已于2014年3月建立自己的中药材种植基地—都江堰市中新中药材种植有限公司。以此加强中药材种植基地的建设,保障充足的货源,增强和供应商的议价能力。三、税收优惠政策变化的风险成都市都江堰春盛中药饮片股份有限公司公开转让说明书 3 公司享受增值税优惠政策,销售中药材的增值税税率为13%。根据[财税[2008]149号]第(七)条的规定,公司在2014年起享受免征所得税的税收优惠。如果国家税收优惠政策发生较大变动,将对公司的经营成果产生一定不良影响。针对税收优惠政策变化带来的风险,公司将严格按照GMP标准进行生产, 加强产供销体系建设,增强公司产品的市场竞争力,进而提高公司的销售额和销售利润,在公司专注领域做大做强,降低税收优惠和政府补助资金对公司的影响。四、公司治理风险随着公司主营业务不断拓展,公司总体经营规模将进一步扩大,这将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制有欠缺。公司在 2014年整体变更为股份有限公司后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后,新的制度将对公司治理提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学****和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。为降低公司治理的风险,公司将大力加强内控制度执行的力度,充分发挥监事会的监督作用,严格按照各项管理、控制制度规范运行,保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。五、重大客户依赖的风险报告期内,公司的客户相对集中,2012年、2013年、2014年1至6月,%、%、%,对前五大客户存在一定得依赖性。公司与陕西康惠制药股份有限公司、陕西中医学院成都市都江堰春盛中药饮片股份有限公司公开转让说明书 4 制药厂等公司合作多年,合作关系融洽,该等合作关系在一定期限内将持续存在。一旦公司对上述前五大客户的销售收入下降,将对其经营产生一定的负面影响。因此,公司存在对重大客户依赖的风险。针对重大客户依赖的风险,公司将在维护现有客户的同时,加强新客户的开发,从而降低对重大客户的依赖。六、与自然人进行现金采购的风险公司在中药材采购过程中存