文档介绍：青岛四砂泰益超硬研磨股份有限公司公开转让说明书主办券商二零一五年三月青岛四砂泰益超硬研磨股份有限公司公开转让说明书 1-1-1 申请挂牌公司声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。全国股份转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行承担。青岛四砂泰益超硬研磨股份有限公司公开转让说明书 1-1-2 重大事项提示本公司特别提醒投资者对公司以下重大事项予以充分关注: 一、,土地上建筑物8,717平方米未取得合法产权证书,曾被处罚,具体情况如下: 2007年12月4日,为招商引资,山东淄川经济开发区管理委员会与四砂有限签订《合同书》,(), 万元/,由管委会负责协助办理用地法律手续。2007 年12月17日,淄博四砂按《合同书》约定缴纳土地款后,管委会将土地交付淄博四砂使用,但因未履行“招拍挂”手续,产权证书一直无法办理。2008年6 月29日,因该土地未取得合法产权证书,淄博市国土资源局出具淄过土罚字【2008】第1005号,责令淄博四砂退还非法占用的11,333平方米土地,没收土地上新建的建筑物和其他设施;对非法占用的土地按每平方米10元的标准处以罚款,共计113,330元整,淄博四砂按规定缴纳了罚款,并一直与相关部门积极协商办理合法手续,根据沟通情况,淄博四砂需按规定履行“招拍挂”手续并缴纳土地出让金,方可办理合法产权证书。考虑到办理“招拍挂”手续需要较多资金,淄博四砂拟与管委会协商退还已交款项后,再着手办理“招拍挂”手续,目前,淄博四砂已向管委会提交《淄博四砂泰益研磨有限公司关于实施土地招拍挂程序的申请》,协商退款事宜,管委会已向淄川区政府上报《淄川经济开发区管理委员会关于申请解决淄博四砂泰益研磨有限公司历史遗留问题的请示》,但因该问题涉及大额财政支出,截至本公开转让说明书签署日,相关政府部门仍未形成决议。管委会已出具说明,同意淄博四砂保持现有规模继续使用土地,不会收回淄博四砂的土地;同时,积极协助淄博四砂完成“招拍挂”手续,办理合法产权证书。淄博四砂办理土地及房产权属证明,需缴纳大量土地出让金及相关税费,将对公司业绩造成一定不利影响,如淄博四砂的土地及房屋产权证最终无法办理, 将对公司生产经营造成一定不利影响。青岛四砂泰益超硬研磨股份有限公司公开转让说明书 1-1-3 二、毛利率波动较大风险 2012年、2013年和2014年1-%、%%, 公司的毛利率在报告期内提升较多,但各个产品的毛利率变动较大。一方面公司不断优化产品结构,加大高附加值产品的比重,总体毛利率水平有所提升,但另一方面公司不同产品的材料采购成本价格相差较大,且会受市场供需关系影响产生波动,可能导致毛利率的波动较大。因而,如若公司各类产品的市场价格和原材料价格发生不利的波动,将对公司的盈利能力产生较大影响。三、关联方资金依赖的风险公司拥有独立完整的经营体系,业务规模不断扩张,公司的运营资金总体而言能够满足自身的生产经营需要。另一方面,公司规模相对较小,在业务经营及资金周转方面存在不稳定性,且融资渠道单一、融资能力较弱、融资成本较高。为支持和满足公司生产经营中的资金周转需要,公司向实际控制人翟纯锌、王珍及其控制的企业的拆借资金,在报告期内存在较多的关联方资金拆借。截至2014 年8月31日公司对翟纯锌和王珍的其他应付款余额分别为1,743, 9,231,,拆借资金金额较大,公司对关联方的资金支持存在一定的依赖。若公司资金运营能力及融资能力无法增强,或关联方对公司的资金支持减弱,将对公司的资金运营产生较大的不利影响。四、资产负债率较高风险 2012年末、2013年末和2014年8月31日,%、 %%,资产负债率偏高。公司的资产负债率偏高,主要因为应付账款、其他应付款等流动负债的占比较大。应付账款为公司的材料采购等经营周转应付给供应商的款项,其他应付款主要是关联方为支持公司发展,向公司提供的短期周转